+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Содержание

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Участие созаемщиков при оформлении кредита стало обычной практикой. При этом у многих возникает множество вопросов в части получения налогового вычета.

В большинстве случаев они касаются области затрат на приобретение жилого имущества и получения льготы по уплаченным процентным платежам.

Одним из наиболее частых вопросов является то, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, и если да, то как это можно сделать в 2018 году?

Когда предоставляется налоговый вычет по ипотеке созаемщику?

Налоговым вычетом является определенная сумма, которая при определенных обстоятельствах возвращается физическому лицу со стороны государства. Правовое регулирование осуществляется НК РФ, семейным и гражданским правом.

В качестве основания для проведения налогового вычета является ситуация приобретения жилого имущества, которое может быть куплено с использованием средств личных сбережений или посредством использования кредита.

Для возможности получения супругами налогового вычета в случае приобретения жилого имущества с использованием заемных средств должна быть соблюдена определенная совокупность условий, которые предусмотрены налоговым законодательством РФ. К основным требованиям относятся следующие условия:

  • жилое имущество должно быть куплено при состоянии в брачном союзе;
  • супруги обязаны быть владельцами жилого имущества;
  • сумма затрат официально должна быть подтверждена документами;
  • ранее такая процедура вычета не производилась;
  • налог 13% был уплачен физическим лицом.

Например, при покупке жилого имущества в виде квартиры в качестве документов о подтверждении права собственности владельца, может выступать акт-передачи или свидетельство из Росреестра. Произведенные затраты подтверждаются следующими официальными бумагами:

  • документ для подтверждения факта произведенной оплаты за квартиру;
  • ипотечный договор, средства по которому были получены для приобретения жилья;
  • график выплат по кредиту, документы в виде квитанций, банковская справка о выплатах по кредитному договору созаемщиком платежей в части основного долга и сумм начисленных процентов.

Для проведения вычета созаемщику необходимо выполнить все условия предоставления. В качестве подтверждения существующего у гражданина права в налоговую инспекцию необходимо представить официальные документы от созаемщика, а при оформлении права владения на недвижимое имущество он должен выступать в качестве сособственника.

Статус супругов: особые моменты

Согласно действующей практике, в качестве созаемщиков чаще всего выступают близкие родственники, но наиболее часто это бывают супруги.

По нормам семейного права, все купленное в браке считается совместной собственностью супругов. Вне зависимости от способа приобретения жилого имущества, после приобретения она принадлежит им на равных правах.

При этом не имеет значения покупалась квартира совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Законодательно следующие факторы не имеют влияние:

  • в каких пропорциях каждый из супругов вносил вклад в покупку жилой недвижимости, уплату кредитных обязательств;
  • каким образом распределены доли в подписанном соглашении;
  • кто является основным плательщиком по кредиту, полученным для приобретения жилья;
  • кто указан основным заемщиком по кредиту;
  • кто отвечал и проводил взносы ежемесячных платежей по займу в банк.

С точки зрения вопросов кредитования созаемщики обладают равными правами и обязанностями. На практике одно лицо выступает в качестве заемщика, а второе в статусе созаемщика.

Условия договора в большинстве случаев не играют определяющего значения на то, в каком объеме каждый из участников соглашения может претендовать на получения вычета по налогу.

В связи с такой ситуацией правом на получение налогового вычета имеет каждый из супругов.

При этом супруги могут договориться между собой об определенной доле возврата. Для этого при подаче заявления в налоговую службу необходимо указать, в какой пропорции должен быть произведен налоговый вычет.

В большинстве случаев супруги заранее оговаривают вопросы выгодности получения налогового вычета в зависимости от того, в каком периоде и форме предпочтительнее использовать такое право.

Если заемщик живет на пенсию, пособие, не имеет дохода, то в этом случае более выгодно оформление налогового вычета созаемщиком.

Ситуации в жизни бывают разные, поэтому целесообразность получения вычета созаемщиком всегда индивидуальна.

Как производится возврат вычета по процентам

Согласно действующему законодательству, выплата налогового вычета может осуществляться со стоимости квартиры или с уплаченных процентов по договору ипотеки, средства по которому были направлены на покупку недвижимости. Для каждого из вариантов существуют свои ограничения в части максимального размера суммы для возврата:

  • от стоимости недвижимости лимит установлен в размере 2 000 000 рублей для каждого созаемщика;
  • при уплате начисленных процентов по ипотечному кредиту лимит ограничен 3 000 000 рублей.

Например, если в ипотеку супругами была приобретена квартира стоимостью 5 000 000 рублей и уплачены проценты в размере 2 500 000 рублей. В этом случае возможно два варианта развития событий:

  • каждый из них возвращает одинаковый размер налогового вычета;
  • оформляется заявление о получении выплаты только одним супругом.

В первом случае каждый из них имеет право на возврат 13% от 2 500 000 рублей и повторного права на получение налогового вычета у супругов не будет. Во втором случае будет получена аналогичная сумма только одним из супругов, при этом вторая половина может иметь возможность получения налогового вычета в будущем при оформлении другой недвижимости по вновь взятому кредиту.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета по ипотеке

Налоговый вычет производится только при предоставлении определенного пакета документов. Документы предоставляются за конкретный период возмещения. В число основных входит:

  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • справка о полученных доходах в виде 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы;
  • договор купли-продажи в отношении приобретаемой жилой недвижимости;
  • кредитный договор;
  • справка о сумме уплаченных процентных платежей;
  • документы, подтверждающие факт расходов;
  • оформленный бланк заявления на вычет;
  • документ заявления о размере желаемой для получения доли.

При требовании налоговой службы может потребоваться предоставление свидетельства о заключении брачного союза.

Особые нюансы

В жизни встречаются ситуации, при которых созаемщик не может получить возврат налоговых платежей. В большинстве случаев такое происходит при отсутствии у супруга официального места работы и источника дохода.

Распространена ситуация, когда супруг является индивидуальным предпринимателем и работает по льготной системе, не предусматривающей уплату НДФЛ.

При таких обстоятельствах физическое лицо не платит налог на доходы, поэтому возможность возмещения для него недоступна.

В таких ситуациях рекомендуется подать в налоговую службу заявление с отказом созаемщика в части возврата по налогу. Результатом таких действий станет получение другим собственником 100% объема суммы вычета.

При вычете со стоимости квартиры заявление о соотношении вычетов между супругами оформляется один раз и условия в части процентного соотношения налогового вычета изменить в дальнейшем невозможно. При использовании налогового вычета по начисленным процентам пропорции вычета между супругами могут ежегодно перераспределяться.

До 2014 года налоговый вычет при долевом владении осуществлялся с учетом владения доли каждым из супругов. В настоящий момент ситуация кардинально изменилась, и согласно нормам Налогового кодекса РФ, возврат осуществляется на основании поданного заявления супругов и желаемом распределении как расходов в отношении имущества, так и начисленных процентных платежей.

Второй раз при покупке недвижимого имущества вычет получить нельзя.

При этом созаемщики вправе рассчитывать на получение 13% налогового вычета с разных объектов недвижимости до тех пор, пока не будет достигнут определенный законом лимит при определении возврата по варианту от стоимости жилья.

Ипотечное кредитование не дает такой возможности, поэтому если при первом оформлении налогового вычета сумма оказалась менее 3 000 000 рублей, то в дальнейшем возможность и право дозаявить у заемщиков отсутствует.

Последнее обстоятельство важно учитывать при оформлении налогового вычета для созаемщиков.

Если суммарный размер вычета для каждого супруга получается существенно ниже 3 000 000 рублей, то стоит рассмотреть возможность получения 100% возврата только одним из супругов.

В такой ситуации вторая половина получит в будущем право воспользоваться получением вычета по налогам при покупке недвижимости в ипотеку.


Источник: https://onedvizhke.ru/otvety/mozhet-li-sozaemshhik-poluchit-vychet-po-ipoteke

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотеке

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

В данном материале обговорим вопрос, интересующий наших читателей. Заключается он в том, может ли в 2018 — 2019 году созаемщик получить налоговый вычет. Прежде всего, оговорим возможность и условия предоставления соответствующего послабления. Далее рассмотрим возможные его модификации.

Созаемщиками по ипотечному кредитованию, зачастую выступают супруги, родители, трудоспособные дети и другие близкие родственники. Так как все эти лица несут ответственность по образовавшемуся долгу, им интересно разобраться в вопросе, можно ли получить налоговый возврат в частности, если недвижимость стает совместной собственностью супругов.

Условия возврата части кредита для созаемщика по ипотеке за счет налогового вычета 2018-2019 гг

Мы знаем, что налогоплательщики получают вычет на лечение и обучение, а также при покупке квартиры. Каждый из видов выплаты ограничивается общими лимитами, суммой уплаченного за год налога НДФЛ и реальным размером траты. Но как быть в ситуации, когда затраты несет созаемщик. Может ли он получить такой возврат?

Закон допускает возможность оформления вычета лица, которое несет ответственность по кредиту вместе с главным заемщиком. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Ранее льгота не использовалась. Речь идет о периоде до 1 января 2001 года.
  2. Лимит не исчерпан, позволяет покрыть потраченную сумму.
  3. Приобретение жилья по условиям, оговоренным в законе (первичный рынок и вторичка).
  4. Лицо регулярно платит НДФЛ:
  • из заработной платы;
  • из платы со сдачи недвижимости в аренду;
  • от продажи имущества;
  • пенсии из коммерческих фондов;
  • других видов налогооблагаемой прибыли.
  1. В действительности несет целевые расходы, которые может подтвердить документами.
  2. Оформление купленной недвижимости в собственность.

До конца 2000 года вычет в налоговой отрасли, при приобретении недвижимости мог быть заявлен разово, на всю сумму покупки. С января 2004 года действует другой порядок: на всю жизнь претенденту выделяется определенный лимит, позволяющий неоднократно заявлять право на возврат.

Условия предоставления послабления созаемщику несколько отличаются от стандартного образца. Но принцип назначения стандартный. Требуется подтвердить права на купленную недвижимость. Закон оговаривает, что они приобретаются при регистрации собственности на объект в Росреестре.

По возврату вычета в 2018-2019 году нужно учесть необходимость:

  1. Оформления права собственности.
  2. Кредитного договора и платежных документов на имя заинтересованного лица.

На заметку! При договоренности с заемщиком, что часть расхода по уплаченным процентам по ипотечным договорам будет нести созаемщик, второму претенденту можно будет оформить некоторый налоговый возврат.

Выгодно ли в принципе созаёмщику в 2019 году оформлять налоговое послабление

Чаще всего созаемщики решают изначально на кого им оформлять послабления. Результат планирования может быть индивидуальным, так как учитываются при этом все факторы. Первый момент трудоустроенность.

Если один претендент работает неофициально, является частным предпринимателем или пенсионером, то получить послабление он не может в принципе. В этом случае вся надежда на второго работающего участника.

Теперь очень важный вопрос, ограничивает ли выплата, полученная вторым участником отношений право на вычет самого заемщика? Нет, реализация права одной стороной не влияет на возможность предоставления преференций второму супругу (родителю, взрослому ребенку).

Важно то, что каждый может вернуть только ту сумму, во сколько оценивается его часть. Пример: Вся квартира стоит 2 миллиона, супруги владеют объектом в равных долях. Следовательно, каждый из них, при соблюдении общих условий со своей стороны, может рассчитывать на 13% от 1 миллиона (стоимости каждой доли).

Внимание! Вычет полагается каждому созаемщику, но только в рамках стоимости их долей.

Варианты владения и права сторон

При назначении имущественного вычета опирались на правильность составления документов. Итак, как же нужно оформить недвижимость, чтоб суметь получить возврат части ее стоимости. Давайте разбираться со всеми возможными вариантами.

Совместная собственность

При покупке недвижимости в браке, супруги становятся ее полноправными владельцами. В этом случае независимо от того, оформлен ли созаемщик собственником, он вправе рассчитывать на вычет со своей части, а значит половины стоимости.

На заметку! Если созаемщики – семейная пара, то не имеет значения, на ком числится право собственности, и кто фактически производил оплату долга. Важно, что оба они равноправные владельцы и имеют возможность получить свою часть компенсации.

Если первой стороной по ипотечному договору выступает само банковское учреждение, то другие участники – заемщик и созаемщики. Последние, как раз таки имеют равные права и обязанности. Они равноправно несут ответственность перед банком.

То что, обозначенные договором ипотеки заемщики могут выступать претендентами на налоговый вычет, это однозначно. Более того, супружеская пара вправе определить доли возврата. При оформлении процентной компенсации можно подавать любые соотношения супружеских частей, главное учесть их в налоговой декларации.

В той ситуации, когда один из супругов не имеет возможности оформления вычета по своей части, можно написать отказ. Это даст его второй половине возместить НДФЛ по всей стоимости недвижимости, но в пределах лимитов.

По основной сумме на 2 миллиона распоряжение пишется единожды, оно не подлежит изменению. По процентам, то есть по сумме 3 миллиона, пропорции можно обозначать каждый раз новые.

Учитывают их при подаче ежегодной декларации.

Внимание! Максимальная сумма ограничивается 2 миллионами, если это оплата за квартиру и 3 миллиона по кредитным процентам. Возврату подлежит 13 процентов от оговариваемых лимитов.

Долевая собственность

Система долевого участия предполагает практически те же последствия, что и совместная собственность. Только тут изначально оговариваются размеры частей, в отличие от первого варианты, где идет автоматическое распределение пополам. И если в 2013 году это играло большую роль, так как вычеты можно было подавать только с учетом размера доли.

В 2018-2019 гг. размер вычета не привязан так строго к установленным свидетельствами размерам долей. Компенсация предоставляется на основании заявлений-распоряжений супругов. На свое усмотрение они распределяют части компенсации по основанной и процентной сумме.

Повторный возврат

Законодательные нормы позволяют заемщику получить налоговый вычет в тех количествах, которые допускаются его лимитами. До момента расхода 2 миллионов можно подавать декларацию повторно. При ежегодном написании заявления, вы получите максимально возврат. Но что касается кредитной недвижимости, то тут есть ограничения.

Ипотечный налоговый вычет предоставляется единоразово. Следовательно, компенсация может быть выплачена по одному объекту. Если, к примеру, процентов по кредиту уплатили 2.5 миллиона, вам полагается 3 миллиона вычета. По идеи должно быть предусмотрено еще 500 000 на дальнейшие приобретения.

Но Налоговым кодексом такая возможность не оговорена. Если кредитный договор, то вычет оформляется разово, без права ежегодного переоформления. На этот момент важно обратить внимание как раз таки супругам.

Если уплаченные в бюджет подоходные налоги, позволяют лицу компенсировать все 100 вычета, то лучше, если один будет подавать декларацию.

Тогда второй претендент может сохранить свое право, воспользоваться им при покупке второго недвижимого объекта в кредит.

Пример: Супружеская пара Сидоровых приобрела в совместное владение недвижимый объект, стоимостью 5 миллионов рублей. Сверх суммы кредита ими было уплачено еще 2.5 миллиона. В таком варианте каждому из них гарантируется право на сумму 260 тысяч, из выделенных 2 000 000.

А вот с процентами по кредиту, ситуация немного сложнее. Варианты развития событий следующие:

  1. Супруги подают заявку на распределение 50 на 50%. В совокупности они смогут получить 13% от 2,5 миллиона рублей. При этом оба теряют право на вычет по недвижимости. Компенсировать часть стоимости нового объекта они не смогут ни при ипотеке, ни при покупке за свои средства.
  2. Если же один супруг напишет отказ от своих 50%, то вторая половинка сможет заявить возврат на 2.5%, то есть 100%. В этом случае, за вторым участником сохранится право на дальнейшее оформление вычета в пределах лимитов.

Внимание! Срок давности по вычету составляет 3 года с момента наступления траты. Следовательно, в 2019 году можно получить возврат за 2016-2018 годы.

Документы для оформления в 2019 году налогового вычета

Заявление на вычет следует подавать в налоговый орган. Само требование на возврат содержит в себе Декларация НДФЛ-3, где указывают размеры полученных доходов и траты, также просят вернуть вычет 13% от суммы траты. Дополнительно пишется заявление установленной формы, где фигурируют платежные и другие данные претендента.

Список документов для ФНС:

  1. НФЛ-3 форма за весь период возмещения.
  2. Формат 2-НДФЛ справки о доходах, берется по каждому месту работы.
  3. Правоустанавливающие бумаги на объект.
  4. Договор купли-продажи.
  5. Кредитный договор.
  6. Справка, подтверждающая сумму уплаченных по ипотеке процентов.
  7. Выписка об остатке долга.
  8. Брачное свидетельство.
  9. Заявление на возврат.
  10. Другие бланки, в соответствии с ситуацией, по требованию налогового инспектора.

Проблемы с вычетом у созаемщиков, когда могут возникнуть?

При соблюдении всех условий, трудностей с выделением компенсационных средств не возникает. Но трудности могут иметь место, в таких ситуациях:

  1. Собственник жилья одно лицо, а погашал кредит другой человек. В этом случае никто не сможет оформить послабление.
  2. Погашением кредита занимался только один созаемщик. Он может вернуть только свою долю. В то время как второй участник вовсе теряет основание.
  3. Только один собственник. Второй участник может просто для страховки быть прописан в документах, правом он не наделяется.

Эта статья содержит типовые варианты развития событий. Для поиска выхода из нестандартной ситуации с вычетом, обращайтесь непосредственно к юристу.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-sozaemshhiku.html

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Согласно российскому законодательству, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет, т.е. возврат раннее выплаченного подоходного налога. Разберем, при каких обстоятельствах это происходит, и имеет ли право созаемщик на налоговый вычет.

Как известно, при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества, требуется заплатить налог на прибыль, если отсутствуют льготные условия, освобождающие от этого. Налоговый вычет – это процедура, позволяющая понизить выплату на фиксированную величину или вычесть ранее понесенные расходы.

Также полагается определенная компенсация при покупке имущества. Покупатель не обязан платить отчисление на доход при приобретении жилья, но он может вернуть некоторую часть из потраченной суммы. Чтобы получить компенсацию должны выполняться такие требования:

  • Наличие документов, устанавливающих собственника на жилье;
  • Уплата налогов с заработной платы по месту работы;
  • Подтверждение понесенных расходов на покупку.

Такие же правила действуют для заемщика по ипотеке, когда выполняется приобретение недвижимости за счет заемных средств банка. Созаемщик также имеет право на налоговый вычет, но по определенным правилам.

Сегодня приобрести жилье без обращения к ипотечному кредитованию непросто. Клиент получает средства на покупку недвижимости, которые нужно возвращать в банк с процентами. Налоговый вычет в данном случае предоставляется именно на проценты.

Поскольку ипотека оформляется на крупные суммы, часто привлекается созаемщик, чтобы получить согласования от банка, т.к. его доход учитывается при анализе. Супруг клиента признается созаемщиком на обязательных условиях. Налоговый вычет созаемщику полагается на равных условиях с заемщиком. Распределение при этом происходит в равных долях, но встречаются и исключения.

Не многие знают, что созаемщик также имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как получить компенсацию созаемщику

Созаемщик может получить налоговый вычет в любом соотношении с заемщиком, если они выступают супругами. Они имеют равные права на приобретенное жилье, независимо от того, как оформлена собственность, кто является клиентом по банковскому договору, или кто фактически оплачивает кредит.

Супруги вправе самостоятельно принять решение, в каком количестве каждому из них запросить налоговый вычет. Законом пропорции не лимитированы. Распределение может быть как 50/50, так и любое иное, по достигнутой договоренности. При этом вычет с процентов заявляется ежегодно и менять соотношение можно каждый год на свое усмотрение.

Также допустимо оформить вычет только одним из собственников, второй в этом случае пишет отказ. Бывают же ситуации, когда созаемщик не может рассчитывать на налоговый вычет:

  • Является индивидуальным предпринимателем;
  • Официально не трудоустроен, т.е. не оплачивает налоги в ПФ.

Прежде чем обращаться за вычетом, стоит знать еще один нюанс. Как известно, при покупке квартиры, максимум на возврат ограничен 13% от суммы 2 млн. рублей. При этом, если стоимость квартиры меньше 2 млн., недостающую часть можно возвратить от следующей крупной покупки.

В случае же с ипотекой, налоговый вычет по ипотеке созаемщику и заемщику происходит с оплачиваемых процентов до лимита в 3 млн. рублей.

Однако, даже если сумма возвращенных средств не достигла лимита, при последующей ипотеке, гражданин уже не сможет получить вычет.

Потому супругам советуют оформить вычет только на одного из них, чтобы у второго была возможность воспользоваться аналогичным правом, если они снова оформят ипотеку в будущем.

Образец заполнения декларации.pdf

Документы для оформления

Чтобы получить налоговые вычеты созаемщику при покупке квартиры, необходимо подготовить определенный пакет документов:

  • Налоговая декларация за период, в который полагается вычет;
  • Справка о доходах (официальная НДФЛ-2);
  • Бумаги, подтверждающие право собственности;
  • Договор купли-продажи;
  • Ипотечный договор со Сбербанком;
  • Справка банка о выплаченных процентах;
  • Подтверждения внесения платежей;
  • Свидетельство о браке.

Заполняется заявление на возврат налога, указываются размеры долей соземщиков. Если сразу принести в налоговую все необходимые бумаги, получить деньги можно значительно быстрее. В противном случае из-за бюрократических преград, процедура затягивается вплоть до 6 месяцев.

Созаемщик может обратиться за помощью к посредническим организациям, готовым помочь в сборе документов и подаче заявления в налоговые органы за определенную плату.

Обратите внимание, вы можете подать заявление на налоговый вычет через банковские отделения Сбербанка – это сэкономит ваше время и стоит совсем недорого

Особенности вычета по процентам

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, когда созаемщик не является супругом, происходит по схожим принципам. Согласно закону об ипотеке, созаемщик должен получить долю в этой квартире. Величина доли не зависит ни от каких принципов, и определяется заемщиком самостоятельно.

До 2014 года при заявке на налоговый вычет необходимо было опираться на распределение собственности по документам. Каждому созаемщику полагался возврат только от процентов от его части. На сегодня это правило уже не действует. Созаемщик может запросить вычет любого размера по договоренности с титульным собственником. Размеры желаемых долей прописываются в общем заявлении.

Соглашение о распределении расходов на квартиру.doc

Перечень документов на компенсацию.ppt

Анализируя вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет, помните, по многим параметрам он приравнен к титульному собственнику. Получить возврат по выплаченным процентам по ипотеке они могут пополам или в любом соотношении. Оформление происходит ежегодно до достижения установленного законом ограничения.

Источник: http://finansytut.ru/banki/ipoteka/nalogovyiy-vyichet-sozaemshhiku-po-ipoteke.html

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Для Вас важно, чтобы в договоре купли-продажи была указана полная стоимость квартиры, и эта стоимость соответствовала (приблизительно) актуальной кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Супруги вне зависимости от того, в какую собственность – долевую или общую совместную – покупают имущество, могут вдвоем рассчитывать на налоговый вычет, предельный размер которого составляет 13% с 2 млн рублей на каждого.

Допустим, супруги приобрели квартиру за 5 млн рублей, при этом сумма, с которой будет возвращаться вычет, составит 2 млн рублей на каждого супруга. Таким образом, каждый из супругов может рассчитывать на возврат налога в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма до этого была уплачена в бюджет в виде НДФЛ.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:

Сегодня приобретающая квартиру семейная пара находится в гораздо лучшем положении с точки зрения налогового законодательства, чем до 2014 года. Согласно последним поправкам, сразу оба супруга получили право на налоговый вычет (НВ) при покупке недвижимости. А если дом или квартира покупалась в ипотеку, то оба смогут будет вернуть и часть уплаченных процентов по кредиту.

Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья.

Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик.

В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».

Что касается размеров вычета, то при стоимости недвижимости более 4 млн рублей муж и жена вправе вернуть НДФЛ в сумме 13% от 2 млн рублей на каждого, то есть всего 520 тысяч рублей.

Если же на покупку было потрачено менее 4 млн рублей, то размер НВ для каждого супруга будет рассчитываться как 13% от половины цены недвижимости.

Муж и жена могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже использовал свое право или не имеет доходов. Однако получение денег за партнера (то есть 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за НВ до исчерпания лимита в 2 млн рублей. Размер максимального вычета по ипотеке ограничен 3 млн рублей на каждого супруга.

Если сумма уплаченных парой процентов по кредиту меньше 3 млн (например, ипотека 4 млн рублей на срок 10 лет по ставке 11% предполагает переплату в 2,6 млн рублей), то логично обратиться за вычетом только одному супругу.

Тогда второй сможет «приберечь» это право для будущих кредитных договоров.

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

  • заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
  • заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
  • оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
  • документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
  • копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
  • свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

  • заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
  • заверенная копия договора с банком о получении кредита;
  • документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
  • при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
  • декларация о налогах на доходы физических лиц;
  • справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Дает ли «гражданский брак» права на недвижимость?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_oformit_ipoteku_chtoby_nalogovyy_vychet_poluchila_i_ya_i_muzh/6648

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Созаемщик по ипотечному договору обладает теми же правами и обязанностями, что и основной заемщик. Также он имеет право в определенных случаях на налоговый вычет с покупки квартиры, с процентов по ипотеке. Как получить деньги, какие документы потребуется собрать. Пошаговая инструкция оформления налогового вычета для созаемщика.

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Как оформить вычет?

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

С покупки квартиры

Покупая квартиру, заемщики по договору могут вернуть 13% с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.

С процентов по ипотеке

с процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. в этом случае выплата производится разово, т. е.

если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.

если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

что потребуется?

Для получения вычета плательщик ипотеки должен обратиться в свое отделение ФНС с пакетом документов.

Необходимые документы

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
  3. Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
  4. Договор о предоставлении ипотечного кредита;
  5. Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
  6. Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Декларация по ф. 3 НДФЛ.

После сбора документов алгоритм действий следующий:

  • Заполнить заявление на возврат налога. Регламентированная форма заявления отсутствует. Необходимо наличие следующей информации: Ф.И.О. заявителя, адрес фактического проживания, ИНН, за какой год оформляется вычет, адрес ипотечной квартиры, сумма вычета, реквизиты для перечисления средств, опись прикладываемых документов. Образец заявления:

  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ. На сайте www.nalog.ru можно автоматически сформировать документ. В процессе введения данных информация проверяется и корректируется при необходимости системой.
  • Подается декларация в любое время без ограничения сроков.
  • Способы подачи декларации: личный визит в ФНС, переслать по почте с приложением копий документов, заказным письмом с уведомлением. Зарегистрированные на сайте Налоговой Службы пользователи могут подать декларацию онлайн.
  • Срок рассмотрения заявления 3 месяца с момента получения документов.

Заявитель может получить налоговый вычет через работодателя, что должно быть указано в заявлении на его получение.

В этом случае, с него не будет удерживаться подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма, причитающаяся к возврату. Максимальный срок выплат 3 года.

Источник: https://www.Sravni.ru/ipoteka/info/nalogovyj-vychet-sozaemshhiku-po-ipoteke/

Имеет ли созаемщик по ипотеке право на возврат подоходного налога

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если участниками сделки являются супруги, то не имеет значения, на кого конкретно оформлена недвижимость. Только в этой ситуации, даже если созаемщик не является собственником жилья, он может вернуть НДФЛ. Во всех других случаях, при отсутствии права собственности, созаемщик не вправе претендовать на возврат налога.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке.

Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования.

Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

  • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
  • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

  • разработку сметы, проекта;
  • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
  • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
  • подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Правомерно включить в базу все траты на покупку строительных материалов, проведение ремонтных работ в квартире (комнате, доли), в том числе за проектную смету на все виды работ. Однако это возможно только в том случае, если в договоре указано, что помещение куплено без отделки.

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности.

Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам.

То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

При совместной собственности супруги могут по договоренности самостоятельно распределить размер выплат на двоих.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»).

Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем.

Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.

Налоговый вычет созаемщика пенсионного возраста может быть исчислен по выплате НДФЛ за прошедшие периоды, но не ранее, чем за три последних налоговых периода.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину.

При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/mozhet-li-sozaemshhik-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.