+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

Содержание

Штрафы за ведение бизнеса без регистрации ИП в 2018 году

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

Любой гражданин, который решит заняться торговлей, указанием услуг или каким-либо другим видом коммерческой деятельности, должен знать, что ему может грозить, если он официально не зарегистрирован в качестве ИП. Многие нелегальные предприниматели считают, что заниматься бизнесом без регистрации ИП выгодней, чем регулярное перечисление налогов. Так ли это на самом деле? Об этом подробно пойдёт речь в настоящей статье.

Незаконная торговля – основные понятия и определения

В общем случае под торговлей подразумевается вид предпринимательской деятельности, связанный с куплей и продажей товаров. Целью такой деятельности является получение дохода. В связи с этим для ведения торговли физическому лицу необходима регистрация в качестве ИП или ООО.

Незаконная торговля – это деятельность, направленная на реализацию товара, осуществляемая с нарушением норм действующего законодательства, в местах, не отведенных для этого, с нарушением санитарных норм и иных требований в сфере защиты прав потребителей, осуществления предпринимательской деятельности. Таким образом, к незаконной торговле следует отнести:

  • реализацию товаров без оформления ИП или ООО;
  • реализацию товаров, находящихся в списке запрещённых (наносящие вред здоровью, пропагандирующие насилие, ненависть и/или дискриминацию людей по расовому, половому, этническому и другим признакам и т.д.);
  • реализацию лицензионной продукции при отсутствии соответствующей лицензии;
  • реализацию контрафактной продукции;
  • реализацию товаров с нарушением авторского права.

Выделяют отдельные виды торговли, которые не требуют регистрации в качестве ИП. К ним можно отнести, например, продажу цветов, рукодельных товаров.

Однако и в этом случае для осуществления торговли физическое лицо обязано заключить договор с руководством рынка или торгового павильона. Также можно сдавать в аренду недвижимость, принадлежащую на правах собственности.

Однако во всех этих случаях необходимо оплачивать подоходный налог.

Незаконная торговля влечёт за собой ответственность согласно Налоговому и Уголовному кодексам, а также Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. К какому виду ответственности попадает физическое лицо за незаконную торговлю, зависит от размера полученных доходов. Об этом пойдёт речь далее.

Налоговая ответственность

Налоговая ответственность наступает в тот момент, когда физическое лицо проигнорировало требование зарегистрироваться в налоговой службе в качестве ИП. Налоговые органы пристально следят за нелегальным ведением бизнеса.

Открыть торговую точку без регистрации ИП и продолжительное время оставаться незамеченным точно не получится.

Физическое лицо, ведущее торговлю, вне зависимости от факта регистрации ИП облагается всеми налогами, предусмотренными законодательством.

Согласно статье 116 Налогового кодекса РФ отсутствие постановки на учёт в налоговом органе влечёт за собой взыскание штрафа в размере 10 000 рублей плюс 10% от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей. Помимо этого, физическому лицу придётся уплатить все необходимые налоги.

При выявленном факте нарушения законодательства налоговые органы делают обращение в суд, который выносит постановление о взыскании с физического лица всех причитающих по закону выплат.

Следует иметь в виду, что если однажды был выявлен факт нарушения, то в дальнейшем даже при законной торговле ИП будет находиться под более строгим наблюдением налоговых органов.

Административная ответственность

Незаконное предпринимательство в наибольшей степени является объектом административного права. В статье 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) для физических лиц предусмотрены следующие штрафные санкции за правонарушения:

  • осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП влечёт наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей;
  • осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, если такая лицензия обязательна, влечёт наложение административного штрафа в размере от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой;
  • осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией, влечёт предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1 500 до 2 000 рублей;
  • осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией, влечёт предупреждение или наложение административного штрафа в размере 4 000 до 8 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности. Так, например, при реализации лекарственных препаратов, как грубое нарушение будет рассматриваться несоблюдение норм и правил хранения медикаментов, а также отсутствие соответствующего оборудования.

Следует иметь в виду, что штрафы могут суммироваться или дополняться статьями из Налогового и Уголовного кодексов.

Уголовная ответственность

Самыми серьёзными последствиями нарушения закона для физического лица является уголовная ответственность. Наказания за незаконное предпринимательство предусмотрены статьёй 171 Уголовного кодекса РФ.

Степень наказания по этой статье зависит от размера незаконно полученного дохода физического лица.

Так в пункте 1 данной статьи говорится, что за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо сопряжено с извлечением дохода в крупном (от 250 000 до 1 000 000 рублей) размере, могут грозить следующие наказания:

  • штраф в размере до 300 000 рублей;
  • штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет;
  • обязательные работы на срок до 480 часов;
  • арест на срок до 6 месяцев.

За те же деяния, совершённые организованной группой или сопряжённые с извлечением дохода в особо крупном (свыше 1 000 000 рублей) размере, могут грозить следующие наказания:

  • штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей;
  • штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трёх лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев.

Степень ответственности за совершенное уголовное преступление уполномочен определять только суд на основании собранных в ходе следствия доказательств, приняв к сведению готовность обвиняемого оказывать содействие. Доказательством вины осуждённого могут являться следующие:

  • информация из выписки с расчётного счёта банка;
  • бухгалтерские документы;
  • свидетельские показания покупателей, контрагентов и других лиц;
  • стоимость товара, изъятого у осуждённого в ходе следствия.

Как правило, если физическое лицо привлекается к уголовной ответственности впервые, то суд ограничивается штрафом.

Однако, даже в этом случае следует иметь в виду, что бизнесмен в дальнейшем попадает в поле зрения налоговых и правоохранительных органов, у него могут возникнуть проблемы в получении кредита в банке, он может лишиться доверия контрагентов и клиентов. Все эти обстоятельства обязательно надо учитывать начинающему бизнесмену.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5af457edd7bf213d532f76fb/5af45bc5f031739aeef3c3ab

информационный портал, освещающий основные вопросы на тему административного и гражданского права

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

Предпринимательская деятельность считается не только выгодной, но и довольно удобной – действительно, работаешь на себя, самостоятельно контролируешь свой доход и расходы. Омрачает это только необходимость регистрироваться и платить налоги, а потому многие попросту работают нелегально.

В России показатель теневой экономики превышает 30% и этот факт способствует тому, что власти стараются активно выявлять нарушителей. Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2019 году зависит от того, впервые ли совершено нарушение и сколько удалось вручить, работая незаконно.

  1. Как определить, что предпринимательская деятельность незаконная
  2. Ответственность за незаконное предпринимательство• Налоговые штрафы• Административные штрафы

    • Уголовная ответственность

ФНС внимательно следит за само занятыми гражданами и независимыми коммерсантами и отговорка о том, что бизнес приносил лишь небольшой доход в официальных органах не сработает. Чтобы привлечь предпринимателя за отсутствие ИП к ответственности, достаточно доказать, что имели место хотя бы 2 однотипные сделки.

Как определить, что предпринимательская деятельность незаконная

Многие хоть раз продавали что-либо, скажем вещи, которые больше не нужны, были приобретены по ошибке, либо избавиться от них заставляет нужда в средствах. Продажу компьютера никто не назовет предпринимательской деятельностью.

А вот если человек намеренно закупает детали в больших объемах, хранит, а затем перепродает уже, например, майнинговые фермы – это очевидный пример предпринимательской деятельности, которая привлечет внимание федеральной налоговой службы.

Чтобы наверняка разобраться в вопросе необходимо определить, что же собой представляет предпринимательская деятельность согласно закону. Гражданский кодекс определяет ее как систематические действия, направленные на извлечение коммерческой выгоды, получение прибыли. Предпринимательству также присущи следующие признаки:

     

  • наличие клиентов – они могут давать показания в суде, подтверждая факт покупки товара или услуги;
  • расписки в получение денег;
  • наличие контрагентов и хорошо налаженные с ними связи;
  • попытки рекламировать свою продукцию или услуги;
  • демонстрация образцов;
  • приобретение товаров оптом;
  • аренда коммерческой недвижимости;
  • наличие книги учета произведенных сделок – это наиболее явно доказательство, при наличии которого отрицать, что имела место предпринимательская деятельность будет крайне сложно.

 

Покупка одежды, бижутерии и т.д., а затем продажа или пересылка ее наложенным платежом также могут считаться незаконным предпринимательством.

В учет не принимается, был ли реально получен доход, важно доказать, что человек пытался это сделать – то есть преследовал цель получить прибыль.

Доказательством могут послужить, например, закупка товара и подача объявления о его продаже. Все возможности нелегальной предпринимательской деятельности можно разделить на 3 группы: 

1. Предпринимательство без регистрации ИП.

 

2. Предоставление или продажа услуг и товаров без наличия специальной, предусмотренной для данного вида деятельности лицензии.

 

3. Нарушение лицензирования – работа с неправильно оформленной лицензией. Сюда можно отнести использование просроченного или чужого документа.

Ответственность за незаконное предпринимательство

Уличать бизнесменов, нарушающих закон, могут представители сразу различных органов:

     

  • налоговая инспекция;
  • полиция и прокуратура;
  • органы надзора за потребительским рынком;
  • антимонопольные органы.

 
Вызвать подозрения в незаконном предпринимательстве может слишком активное движение средств по счету, распространение информации рекламного характера (сейчас активно проверяются и социальные сети), либо жалобы клиентов.

Каким будет наказание зависит от конкретной ситуации. Возможны штрафы различной величины, а в некоторых случаях нарушителей привлекают к уголовной ответственности.

Налоговые штрафы

В случае, когда для осуществления предпринимательства в выбранном регионе не нужна лицензия, однако у владельца отсутствует регистрация и с прибыли не уплачиваются налоги, то нарушитель заплатит сразу 2 штрафа – за сокрытие незаконного предпринимательства и за непредоставление отчета в налоговую о получаемой прибыли. 

На размер штрафа будут влиять:

• срок ведения бизнеса;
• предполагаемый доход (он необязательно был реально получен и рассчитывается теоретически).

Налоговый кодекс РФ предусматривает штраф в размере 10 тыс. р, если предпринимательство было официально зарегистрировано более чем через 30 дней после ее фактического начала. Если же деятельность была начата более чем 3 месяца назад, штраф составит 10% от предполагаемой прибыли, однако не может составлять менее 40 тыс. р.

 В исключительных ситуациях, например, при стихийных бедствиях, войнах, тяжелых заболеваниях, предполагающих срочную госпитализацию, лицо может быть освобождено от любой ответственности, если будет доказано, что описанные причины помешали произвести регистрацию своего дела.

 

Возможно уменьшение размера штрафа в случаях, когда имеют место смягчающие обстоятельства, такие как:

     

  • принуждение к нарушению;
  • особые семейные обстоятельства;
  • сложное финансовое положение.

 Если будут доказаны подобные обстоятельства, то размер взыскания могут уменьшить в 2 и более раз. В то же время, штраф также может быть увеличен в 2 раза, если на том же нарушении одно лицо попадается дважды и трижды.

 

Налоговые органы взимают штраф в размере 20% от суммы налога (с теоретически рассчитанного дохода), либо в размере 40%, если будет доказано, что доход укрывался умышленно.

Обязательно также уплатить налог за все время укрывания доходов.

Административные штрафы

Этот вид наказания связан с отсутствием регистрации либо лицензии на осуществление определенного вида деятельности, если такое предусмотрено законодательством. Такое положение оговорено в статье незаконное предпринимательство КоАП от 29 декабря 2017 года.

Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет от 500 р. до 2000 р.

А вот предоставление, продажа товаров и услуг без лицензии карается более высоким штрафом:

     

  • для ИП – от 2 тыс. р до 50 тыс. р с возможной конфискацией имущества нелегального предприятия;
  • для должностных лиц – 4-5 тыс. р.;
  • для юридического лица – 40-50 тыс. р. с возможностью конфискации имущества организации.

 
При наличии серьезных нарушений штраф может быть увеличен.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

Если ваш бизнес является легальным (входит в перечень разрешенных в регионе открытия предприятия видов деятельности), но вы не проходили регистрацию ИП, категория ответственности и штраф физ лица за предпринимательскую деятельность будет зависеть от следующих обстоятельств:

  • Срок ведения теневой коммерческой деятельности до момента регистрации.
  • Сумма потенциально полученных доходов. Прибыль, принимаемая для определения штрафа, не обязательно должна быть получена вами в реальности, ее величина рассчитывается теоретически на основании существующих доказательств. Так, если по документам вы подписали сделку на 100000 рублей, но по факту получили лишь 20000, при рассмотрении дела будет принята первая сумма.

Таким образом, при отсутствии регистрации бизнеса вы будете привлечены к ответственности и за сам факт сокрытия информации о ведении деятельности, и за неуплату налогов на полученную прибыль.

Согласно НК РФ (ред. 19.02.18) в случае, когда регистрация ИП была проведена в период более 30 дней с начала работы вашего предприятия, размер штрафа определен в 10000 рублей.

Когда же предприниматель был уличен в ведении теневого бизнеса без факта регистрации свыше 3 месяцев, штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность составит 10% от потенциального дохода, но не менее 40000 рублей.

При этом ответственность не распространяется на случаи:

  • если лицо, ведущее деятельность, не достигло 16 лет;
  • регистрация не была выполнена в результате крайних обстоятельств (непредвиденные стихийные бедствия, военные конфликты, болезни, требующие госпитализации или изоляции);
  • незаконная деятельность осуществлялась за три года до установления факта нарушения (по сроку давности).

При наличии смягчающих обстоятельств (личные семейные, принуждение к нарушению, сложное материальное положение) штрафы могут быть уменьшены минимум в два раза. В случае обнаружения отягчающих обстоятельств (например, если это не первое нарушение) сумма штрафа увеличивается минимум вдвое.

Непосредственно за неуплату налогов на полученную в результате незаконной деятельности прибыль накладывается два типа штрафов:

  1. 20% от суммы налога;
  2. 40% от суммы налога, если будет доказано совершение умышленного сокрытия полученных доходов.

В обязательном порядке уплачивается и налог на полученную прибыль за весь период осуществления незаконного предпринимательства.

Административные штрафы за осуществление незаконного предпринимательства

Помимо налоговых обязательств на незаконную коммерческую деятельность накладываются административные штрафы, оговоренные Гражданским Кодексом (ред. от 29.12.17). Они включают в себя как взыскание за отсутствие регистрации ИП (ООО), так и при осуществлении видов деятельности без соответствующих разрешительных документов (лицензий).

Общие положения и размеры возможных штрафов

На текущий момент административный штраф за предпринимательскую деятельность без ИП, в зависимости от масштабов бизнеса и сопутствующих обстоятельств, колеблется от минимума 500 до максимума 2000 рублей. В свою очередь ответственность за отсутствие обязательной лицензии и нарушений норм лицензирования, предполагает наложение следующих типов штрафов:

  • для ИП от 2000 до 500000 с возможностью конфискации имущества предприятия (продукции и оборудования по ее выпуску);
  • для должностного лица от 4000 до 5000 рублей;
  • для юрлица от 40000 до 50000 с возможной конфискацией.

При нарушении требований норм лицензирования дополнительно взыскиваются следующие штрафы:

  • для физических лиц в рамках от 1500 до 2000 рублей, а при грубых нарушениях (параметры устанавливаются в отдельном порядке в зависимости от конкретного вида деятельности) от 4000 до 8000 рублей;
  • для должностных руководителей от 3000 до 4000 рублей, при крайне грубых отклонениях от нормы от 5000 до 10000 рублей;
  • для юрлиц от 30000 до 40000 рублей, при серьезных нарушениях от 100000 до 200000 рублей с приостановлением работы предприятия.

Штрафы за незаконный бизнес по отдельным категориям

В отдельных категориях видов деятельности штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году будет значительно выше названых сумм, а в ряде случаев помимо административной ответственности накладывается уголовная. Сюда входят следующие категории:

  • Незаконные азартные игры без регистрации и лицензии (в том числе онлайн) вне игорных зон – от 700000 до 1000000 рублей с возможностью полной конфискации оборудования и сроком лишения свободы до 6 лет.
  • Организация нелегальных игр в игорных зонах – от 2000 до 4000 рублей для простых граждан, от 30000 до 50000 на должностных лиц, от 500000 до 1000000 для юридических лиц (в том числе при нарушениях условий лицензии).
  • Предпринимательская деятельность в транспортной сфере – 5000 рублей для физлиц, 100000 рублей для ИП, 400000 рублей для юрлиц. При повторном нарушении для физ лиц штраф увеличивается вдвое, а для остальных категорий остается прежним, но выполняется конфискация транспортного средства.
  • Продажа вещей (ювелирные изделия, оружие, ядовитые вещества) запрещенная или ограниченная законом – от 1500 до 2000 рублей с полной конфискацией товара для граждан, не зарегистрированных как предприниматель, также от 3000 до 4000 рублей для руководящих должностных лиц, от 30000 до 40000 рублей для юрлиц.
  • Оптовая и розничная продажа лекарственных препаратов – от 1500 до 3000 рублей для незарегистрированных предпринимателей, от 5000 до 10000 на должностных лиц и от 20000 до 30000 на юрлиц.

Помимо этого, в отдельную категорию в 2018 году отнесена незаконная торговля билетами (документами для их получения) на чемпионат мира FIFA.

Так, перепродажа и реализация без соответствующих документов (при условии факта получения прибыли) облагается штрафом в размере до 25-ти кратной стоимости реализуемого билета (но не меньше 50000 рублей) для граждан, до 30-ти кратной стоимости билета для должностных лиц (но не меньше чем 150000 рублей), а также от 500000 до 1000000 рублей для юр лиц.

Продажа поддельных билетов – от 50000 до 70000 рублей для незарегистрированных предпринимателей, от 150000 до 200000 рублей для должностных лиц и ИП, а также от 1000000 до 1500000 рублей для юрлиц, но только при условии отсутствия уголовных преступлений в составе нарушения.

Уголовная ответственность и штрафы за незаконный бизнес

Если теневой бизнес повлек за собой ущерб в крупных (от 100000 до 250000 рублей), а также особо крупных (от 1000000 рублей) размерах, штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП может быть наложен и в рамках уголовной ответственности согласно УК РФ (ред. 24.03.18). В этом случае возможны следующие последствия:

  • Штраф до 300000 рублей или зарплата за два года для физических лиц, чья незаконная бизнес-деятельность повлекла за собой крупный ущерб. При отсутствии возможности оплаты штрафов назначаются исправительные работы или полное лишение свободы на полгода.
  • Если указанное выше совершено группой лиц или ущерб относится к категории особо крупных, возможный штраф колеблется от 100000 до 500000 рублей или в сумме заработной платы (основного дохода) за три года. В случае невозможности выплаты суммы штраф уменьшается до 80000 рублей, но при этом виновный получает срок тюремного заключения до пяти лет.
  • Производство и хранение продукции с нарушением законодательных норм облагаются штрафом до 300000 рублей.
  • Незаконное производство и оборот алкогольной продукции облагается штрафом от 2000000 до 3000000 рублей. При участии в преступлении группы людей штраф составляет от 3000000 до 4000000 рублей.
  • Регулярная незаконная продажа алкоголя физическим лицом облагается штрафом от 50000 до 80000 рублей.

Перспективы ужесточения наказания за незаконный бизнес

По мнению большинства депутатов госдумы РФ, одним из эффективных методов выведения отечественной экономики из тени является ужесточение наказания за осуществление незаконного бизнеса и в настоящий момент в этом направлении ведется активная работа.

Так, например, в марте 2018 года в Госдуму был подан законопроект об увеличении штрафов за коммерческую деятельность без регистрации с текущего уровня от 500 до 2000 рублей, до уровня от 3000 до 5000 рублей.

Аналогичные изменения документ предусматривает для предпринимателей, которые не спешат получать лицензии.

Помимо этого, освобожденные ранее от налогов самозанятые лица, которые до конца 2018 года могут также не регистрировать свою деятельность, вскоре могут оказаться в категории незаконных предпринимателей.

Для решения проблемы узаконивания их деятельности было предложено ввести налог в размере 3% от дохода, полученного в результате предоставления услуг физлицам и 6% при сотрудничестве с юрлицами.

Если проект получит одобрение, все самозанятые граждане могут оказаться в числе нелегалов, что повлечет за собой указанные выше штрафы.

Еще одна категория штрафов, которая может ожидать россиян в этом году – за нелегальную продажу санкционных продуктов. Планируется, что они составят от 3000 до 5000 для физлиц, от 30000 до 50000 для должностных лиц и от 70000 до 100000 для юрлиц.

Рассматривая вопрос каким будет штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году для каждого конкретного вида бизнеса, следует учитывать весь комплекс обстоятельств присутствующих в деле, которые могут смягчить или наоборот отяготить ситуацию. Однако не стоит полагать, что, если полученная вами прибыль невысока и полностью идет на обеспечение домашнего хозяйства, вы сможете избежать наказания.

Источник: https://ardma.ru/razvitie/liderstvo/legalnost/509-shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost-v-2018-godu

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.

При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.

Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

ПредпринимательНаемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него.Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение.Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов.За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды.

Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера.

И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Источник: https://ipnalogi.ru/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost/

Какой штраф за незаконное предпринимательство в 2018-2019 годах?

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

Многие россияне получают разного рода доходы в обход государственной казны, то есть без уплаты налогов и других обязательных платежей. Кто-то продает товары (в том числе через Интернет), другим удается заработать репетиторством или ремонтами.

Но далеко не все они осознают, чем рискуют, занимаясь подобным. Ведь за предпринимательскую деятельность, которая считается незаконной, предусмотрена серьезная ответственность.

Поэтому важно знать, что именно относится к такому предпринимательству и к каким последствиям может привести эта деятельность.

Ниже будет дано определение незаконной предпринимательской деятельности, а также вся необходимая информация о содержании разных видов ответственности за нее по налоговому, административному и уголовному законодательству. Мы расскажем, какие штрафы и другие наказания грозят предпринимателям-нарушителям в 2018-2019 годах.

Что является незаконным предпринимательством?

Для начала нужно определиться с тем, что такое предпринимательская деятельность вообще с точки зрения отечественного законодателя.

По Гражданскому кодексу это самостоятельная и направленная на получение постоянной прибыли от оказания услуг, проведения работ, реализации товаров или пользования имуществом деятельность, которая осуществляется на свой риск.

В этом нормативном правовом акте прописано также, что лица, которые занимаются предпринимательством, должны быть зарегистрированы в порядке, предусмотренном законодательством.

Если вести бизнес, предварительно не оформив его, такие действия считаются незаконным предпринимательством

Таким образом, законодатель разрешает ведение бизнеса исключительно при условии, что пройдена процедура государственной регистрации. Если же ведется деятельность, направленная на получение постоянного дохода, без проведения необходимых регистрационных действий и получения обязательных разрешений, происходит незаконное предпринимательство.

Форм его проявления может быть несколько:

  • Ведение бизнеса без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
  • Предпринимательство без получения лицензии (если для осуществляемых видов деятельности ее наличие обязательно).
  • Предпринимательская деятельность с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Совет: узнайте, как получить автомобиль в лизинг для юридических лиц.

О том, что осуществляется незаконное предпринимательство, а именно незарегистрированная деятельность, свидетельствуют определенные факты:

  • Предоставляются услуги, проводятся работы или другие операции с целью получения дохода при отсутствии записи о постановке на учет в качестве частного предпринимателя или юридического лица в соответствующих госреестрах (ЕГРЮЛ и ЕГРИП).
  • Лицо занимается коммерческой деятельностью, не дождавшись завершения регистрации или после ее отмены.
  • Предприниматель занимается тем видом деятельности, о котором не сообщил налоговикам при регистрации или на протяжении 2 месяцев после изменения специализации.

Рассмотрим следующую форму незаконной предпринимательской деятельности – работу без оформления лицензии в той сфере, где она должна быть обязательно. По отечественному законодательству примерно к 50 видам предпринимательства допуск предоставляется только при условии получения лицензии.

Незаконной считается как деятельность, подлежащая лицензированию, без получения разрешения на нее, так и несоблюдение сроков ее начала и прекращения. Другими словами, если бизнес в определенной сфере запустили до того, как начала действовать лицензия, или продолжили вести хозяйственную деятельность после прекращения ее действия, это так же незаконно, как и работа без оформления лицензии.

Противоречит закону и предпринимательство, в процессе которого нарушаются условия использования лицензии.

Полномочиями по выявлению фактов незаконной предпринимательской деятельности наделены следующие государственные органы:

  • Налоговая служба.
  • Прокуратура и другие правоохранительные органы.
  • Антимонопольная служба.
  • Органы, выдающие лицензии.
  • Роспотребнадзор.

Совет: узнайте, как написать жалобу в Роспотребнадзор.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Физическое лицо, нарушившее закон, занявшись незаконным предпринимательством, в 2018-2019 годах, как и раньше, рискует пострадать материально. При выявлении нарушения оно будет привлечено к ответственности в виде штрафа. Рассмотрим, в каких размерах и при каких условиях применяется такое наказание по налоговому и административному законодательству.

Налоговый

Статья 116 Налогового кодекса предусматривает наказания за нарушения, связанные с регистрацией хозяйствующих субъектов в налоговой службе.

Как физическим лицам, так и компаниям грозит штраф, если они ведут предпринимательскую деятельность, не пройдя процедуру постановки на налоговый учет по этому кодексу.

За такие незаконные действия в 2018-2019 годах придется заплатить 10% от полученных при их совершении доходов, но не меньше 40 тыс. руб.

И даже если заявление о принятии на учет в качестве налогоплательщика подано, предприниматель будет оштрафован, если обратился к налоговикам не вовремя. В этом случае штраф составит 10 тыс. руб. Кроме штрафов, виновному предстоит заплатить налоги с суммы незаконно полученного дохода (НДС, на имущество, НДФЛ и т.д.)

Административный

По статье 14.1 КоАП привлекаются к ответственности лица, виновные в осуществлении предпринимательства без госрегистрации или спецразрешения (лицензии). Для них, в зависимости от содержания нарушения, предусмотрены следующие наказания:

  • Для физических лиц, ведущих бизнес без постановки на учет в качестве индивидуальных предпринимателей и незарегистрированных в качестве юридических лиц образований — от 500 рублей до 2 тысяч.
  • Предпринимательская деятельность без лицензии (когда она требуется):
    • для физических лиц – штраф на сумму от 2 до 2,5 тыс. руб.;
    • юридическим лицам придется заплатить 40-50 тыс. руб.;
    • должностные лица обязаны внести 4-5 тыс. руб.

Важно: одновременно могут конфисковать произведенную продукцию, сырье и оборудование, которое использовалось для ведения бизнеса.

  • Предпринимательство с нарушением условий лицензии:
    • для физических лиц – от 1,5 тыс. руб. до 2 тыс. рублей;
    • для компаний – 30-40 тысяч рублей;
    • для должностных лиц – 3-4 тысячи рублей.
  • Грубое нарушение требований лицензии:
    • для граждан – 4-8 тыс. руб.;
    • для компаний – 100-200 тыс. руб.;
    • для должностных лиц – 5-10 тыс. руб.

Важно: вместо штрафа может применяться такое наказание, как административное приостановление деятельности на период до 90 суток.

Административные штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в ближайшее время (уже в 2018-2019 годах) могут быть увеличены.

Это произойдет, если Госдумой будет принят соответствующий законопроект, находящийся на рассмотрении. В таком случае за ведение бизнеса без регистрации придется заплатить 3-5 тыс. руб., а не от 500 руб.

до 2 тысяч, как по действующему на сегодня КоАП. За работу без лицензии предлагается установить такой же штраф.

Совет: узнайте, как составляется возражение на судебный приказ.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Когда предпринимательская деятельность, противоречащая закону, приобретает серьезные масштабы, то есть сумма полученных доходов оказывается значительной, более жестким становится и наказание.

При определенных обстоятельствах, если совершенное будет признано преступлением, виновный привлекается к уголовной ответственности.

Решение по такому делу принимает суд по месту проживания виновного или по месту ведения бизнеса.

Незаконному предпринимательству посвящена 171 статья Уголовного кодекса. Чтобы попасть под ее действие, должно произойти следующее:

  • Ведется бизнес без регистрации или с регистрацией, но без лицензии (если она требуется).
  • Такие действия привели к крупному ущербу государству, юридическим или физическим лицам либо получен крупный доход.

К виновному в описанном преступлении в 2018-2019 годах может быть применено одно из наказаний:

  • Штраф – до 300 тыс. руб. или в сумме, соответствующей зарплате или другому доходу нарушителя за определенный период, который не может превышать 2 лет.
  • Обязательные работы – до 480 часов.
  • Арест – до 6 месяцев.

Ответственность может быть еще жестче, если предпринимательство с нарушением закона ведется при следующих обстоятельствах:

  • Действия в организованной группе.
  • Получен особо крупный доход.

В таком случае виновный будет привлечен к ответственности одного из видов:

  • Штраф – 100-500 тыс. руб. или сумма, соответствующая доходу за 1-3 года.
  • Принудительные работы – до 5 лет.
  • Лишение свободы – до 5 лет. Такое наказание может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере полученного в течение периода до 6 месяцев дохода.

В отдельную статью 171.3 выведена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в сфере оборота алкоголя и спирта. Если производить такую продукцию, закупать, поставлять, хранить, перевозить или продавать в розницу без лицензии (когда она должна быть) в крупных размерах, в 2018-2019 годах может наступить одно из следующих негативных последствий:

  • Штраф – от 2 до 3 млн руб. или в сумме, эквивалентной полученным за один-три года доходам.
  • Принудительные работы – до 3 лет.
  • Лишение свободы – до 3 лет.

Совет: узнайте, для чего нужен отчет по форме СЗВ-М.

Дополнительно к основному наказанию виновного могут лишить права вести деятельность определенного вида на период до 3 лет. Если те же действия совершены с отягчающими обстоятельствами, то есть размер ущерба особо крупный или действовала организованная группа, ответственность будет еще более серьезной — вплоть до лишения свободы на 5 лет.

Важно: крупным размером ущерба, о котором идет речь в статье 171 УК, считается 1,5 млн руб., а особо крупным – 6 млн руб. Что касается статьи 171.3, то здесь крупный ущерб – это незаконно произведенный или реализованный спирт (алкогольные напитки) на сумму больше 100 тыс. руб., а особо крупный размер – на 1 млн руб.

Подводим итоги

Незаконная предпринимательская деятельность представляет собой оказание услуг, проведение работ, продажу товаров, передачу в пользование своего имущества и другие действия, направленные на неоднократное получение дохода. Чтобы обрести право на ведения такой деятельности, необходимо пройти государственную регистрацию, а в некоторых случаях еще и получить лицензию. Если этого не сделать и начать вести бизнес, он будет признан незаконным.

За осуществление незарегистрированной деятельности предусмотрена ответственность в налоговом, административном и уголовном законодательстве.

Такие действия приводят к штрафу, размер которого зависит от тяжести правонарушения.

Не исключено, что уже в 2018-2019 годах произойдет ужесточение административной ответственности за незаконное предпринимательство, поскольку на рассмотрении в Госдуме находится соответствующий законопроект.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.