+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Транспортный налог СПб

Содержание

Транспортный налог – калькулятор онлайн с учетом льготы

Транспортный налог СПб

Калькулятор, разработанный ФНС России позволяет физическим лицам (ФЛ) рассчитать налог на следующие виды транспортных средств (ТС):

  • Автомобили легковые
  • Автобусы со сроком полезного использования до 5 лет
  • Автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет
  • Грузовые автомобили со сроком полезного использования до 5 лет
  • Грузовые автомобили со сроком полезного использования свыше 5 лет
  • Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
  • Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
  • Снегоходы, мотосани
  • Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
  • Гидроциклы
  • Другие водные транспортные средства, не имеющие двигателей
  • Самолеты, имеющие реактивные двигатели

Сервис предлагает указать:

  • Количество месяцев владения ТС, учитывая что месяц регистрации, а также месяц снятия с регистрации принимается за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц.
  • Мощность двигателя в лошадиных силах (л. с.)
  • Есть ли льгота на транспортный налог и к какой категории льготников относится владелец ТС при наличии льготы.

Исчисление транспортного налога и получение льготы по нему производится в соответствии с Законом г. Санкт-Петербурга от 04 ноября 2002 № 487-53 (с изменениями на 30 июня 2016 года) “О транспортном налоге”.

Ставки транспортного налога

Налоговые ставки на территории Санкт-Петербурга устанавливаются в соответствии со статьей в редакции, введенной в действие с 1 января 2015 года, Закона Санкт-Петербурга от 13 ноября 2014 года N 583-10 в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложенияНалоговая ставка(в рублях)
12
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно24,00
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно35,00
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно50,00
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно75,00
свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт)150,00
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,70 кВт) включительно10,00
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,70 кВт до 25,74 кВт) включительно20,00
свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно30,00
свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт)50,00
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно50,00
свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)65,00
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25,00
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно40,00
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно50,00
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно55,00
свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт):
с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)45,00
с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)65,00
с года выпуска которых прошло более 5 лет85,00
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)25,00
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25,00
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50,00
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно50,00
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)100,00
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно100,00
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)200,00
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно125,00
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)250,00
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)100,00
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)125,00
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)100,00
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)1000,00

Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по налогу

Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по налогу устанавливается в соответствии со статьей Закона в редакции, введенной в действие с 1 января 2015 года Законом Санкт-Петербурга от 13 ноября 2014 года N 583-106.

Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате по месту нахождения транспортного средства.

Отчетными периодами для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

Налогоплательщики, указанные в настоящем пункте, самостоятельно исчисляют сумму налога и сумму авансовых платежей по налогу в соответствии с главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налогоплательщики, указанные в настоящем пункте, уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается налогоплательщиками, указанными в настоящем пункте, не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Льготы по транспортному налогу

Для получения льготы владельцу ТС необходимо предоставить в налоговый орган подтверждающие документы. Если есть право по Закону на льготы по нескольким основаниям, то льгота предоставляется только по одному основанию на выбор.

Категории граждан, имеющие льготу при расчете транспортного налога

Следующие категории граждан имеют право на льготу при расчете транспортного налога:

  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой отечественной войны (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • инвалиды I и II групп (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включительно (за одно транспортное средство)
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС”, Федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ “О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча” и от 10 января 2002 года N 2-ФЗ “О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне” (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (за одно наземное транспортное средство, за исключением снегоходов и мотосаней)

Примечание

Расчет транспортного налога с помощью сервиса “Калькулятор транспортного налога” носит ознакомительный характер.

Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

Расчет налога производится по формуле: [Сумма налога (руб.

) = налоговая база (мощность двигателя в лошадиных силах – в отношении транспортных средств, имеющих двигатели: паспортная статистическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных услоовиях в килограммах силы – в отношении воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя: валовая вместимость в регистровых тоннах – в отношении водных несамоходных (буксируемых) средств, для которых определяется валовая вместимость)] * [ставка (руб.)] * [(количество полных месяцев владения / 12 месяцев)].

 https://www.nalog.ru/

Источник: https://www.eltehstroy.spb.ru/ofic-inf/48-transportnyj-nalog-kalkulyator-onlajn

Транспортный налог в Санкт-Петеребурге в 2019: налоговые ставки и срок уплаты

Транспортный налог СПб

Расчет транспортного налога в СПб в 2019 году отменен? Или он останется, тогда каким же будет транспортный налог в 2019? Санкт-Петербург замер в ожидании: как изменится закон о транспортном налоге? В Санкт-Петербурге давно обсуждают обращение президента РФ Владимира Путина к Федеральному собранию страны, где он рассказал о планах правительства по проведению в 2019 году серьезной реформы в налоговом законодательстве.

Среди прочих прямых налоговых выплат, уплачиваемых в казну государства из кошелька физлица или с расчетных счетов компаний, числится и налог на транспорт, зарегистрированный на владельца ТС. Необходимость подобных сборов чиновники объясняют возникновением ущерба от использования ТС обладателями автомашин, мотоциклов, яхт, вертолетов.

Компенсация этого ущерба происходит в обязательном порядке и согласно алгоритму расчета, установленном в каждом отдельном регионе, где рассматриваемое транспортное средство было зарегистрировано и принято на учет местной автоинспекцией.

Прямая зависимость размера взноса по налогу прослеживается и в зависимости параметров силовой установки, что приводит ТС непосредственно в движение и измеряется в лошадиных силах.

Повлияет на размер налога стоимость ТС, а также количество лет эксплуатации владельцем.

Налоговая ставка на транспортный налог в СПб

Государством ежегодно утверждается базовая ставка транспортного налога, а региональные власти уполномочены изменить эту ставку в сторону увеличения, но максимум в 10 раз. Транспортный налог, начисленный на идентичные автомобили, зарегистрированные даже в соседних регионах России, может серьезно различаться.

Например, ставка транспортного налога в СПб в 2019 году на автомобиль до 150 лошадиных сил будет выше ставки, установленной на такой же транспорт, зарегистрированный в Москве. А минимальный автоналог зафиксирован на полуострове Крым.

Местные жители за автомобиль старше 20 лет, мощность которого составляет менее 100 лошадиных сил, выплачивают налог по ставке 2 рубля 50 копеек.

Дорогие автомобили выгоднее облагают налогом власти Ингушетии: за авто, под капотом которого 250 «лошадок», владельцу придется заплатить 40 рублей за каждую лошадиную силу, тогда как транспортный налог СПб рассчитывается на такой же автомобиль из ставки в 150 рублей.

В таблице приведены налоговые ставки на различные виды транспорта, утвержденные в Санкт-Петербурге на 2019 год.

Транспортное средствоСтавка, рубли
Легковые авто (двигатель до 100 л. с.)24
Легковые авто (двигатель 100–150 л. с.)35
Легковые авто (двигатель 150–200 л. с.)50
Легковые авто (двигатель 200–250 л. с.)75
Легковые авто (двигатель более 250 л. с.)150
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель до 20 л. с.)10
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 20–35 л. с.)20
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 35–90 л. с.)30
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель более 90 л. с.)50
Автобусы (двигатель до 200 л. с.)50
Автобусы (двигатель более 200 л. с.)65
Грузовики (двигатель до 100 л. с.)25
Грузовики (двигатель 150–200 л. с.)50
Грузовики (двигатель 200–250 л. с.)55
Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска менее 3 лет)45
Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска от З до 5 лет)65
Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска свыше 5 лет)85
Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.)25
Снегоходы, мотосани (двигатель до 50 л. с.)25
Снегоходы, мотосани (двигатель более 50 л. с.)50
Катера, моторки (двигатель до 100 л. с.)50
Катера, моторки (двигатель более 100 л. с.)200
Яхты (двигатель до 100 л. с.)100
Гидроциклы (двигатель до 100 л. с.)250
Гидроциклы (двигатель более 100 л. с.)500
Буксируемые суда по валовой вместимости (с каждой ее единицы)200
Самолеты, вертолеты (с каждой л. с.)250
Реактивные самолеты (с каждого килограмма силы тяги)200
Прочие ТС с единицы ТС1000

От чего не зависит расчет транспортного налога в СПб, так это интенсивности использования транспортного средства владельцем. По поручению президента РФ автоналог будет пересмотрен в Государственной думе России.

Уже базируется законопроект, который предусматривает новый алгоритм начисления автоналога.

Принцип начисления, предлагаемый чиновникам на рассмотрение, заключается в привязке взноса в казну к стоимости топлива или к пробегу транспортного средства.

Пока собственникам ТС приходится оплачивать автоналог независимо от того, эксплуатируется ли указанное ТС, а может, и паркуется круглый год в гараже, в долгосрочном ремонте на станции или на стоянке.

Налоговый кодекс не регламентирует понижение налога, если транспорт не эксплуатируется. Налоговая служба Российской Федерации согласно статьям кодекса начисляет налог, рассылает квитанции физлицам и контролирует, насколько правильно юрлица перечисляют авансовые платежи по транспортному налогу в СПб и других регионах.

Новый подход к начислению налога позволит рассчитать транспортный налог в 2019 в СПб по усовершенствованной формуле. Формула будет учитывать пробег транспортного средства, и исключать уплату налога за неиспользуемый транспорт.

Еще одна категория отдельных граждан и руководителей компаний, которым принадлежат большие по численности транспорта автопарки, поддерживает зависимость размера налога от интенсивности эксплуатации транспорта.

Владея несколькими транспортными средствами, эксплуатируемыми только в сезон, владельцы таких ТС платят налог за полный год.

Корректировки внесли бы ощутимую экономию в бюджете компаний и в кошельках отдельных граждан, у которых в гараже припаркованы «летние» и «зимние» машины.

Еще один аргумент в пользу перевода зависимости суммы налога от пробега выглядит так: ни мощность двигателя, ни возраст транспортного средства никак не влияют на то, насколько колеса ТС портят дорогу.

В некоторых странах успешно действует правило расчета налога от количества потребляемого топлива. Но, к сожалению, у нового алгоритма расчета мало шансов воплотиться в жизнь.

Зафиксируем две весомые причины, по которым чиновники не заинтересованы в пересмотре алгоритма начисления транспортного налога.

Первая причина: транспортный налог — источник пополнения дорожных фондов регионов (налог относится к категории регионального). Снижение взносов отрицательно скажется на наполненности казны отдельно взятого региона.

Вторая причина — задолженность региональных властей перед федеральным бюджетом по субсидиям на отремонтированные трассы регионального значения.

Представим исключение налога, который поддерживает дорожный фонд: регионам не из чего будет погашать задолженность, и работы по восстановлению трасс станут обузой для федерального бюджета.

Появятся трудности с воплощением проектов по восстановлению дорог регионального значения.

Вариант с отменой транспортного налога с повышением акциза на топливо повлечет за собой удорожание транспортных услуг, а это неизбежно приведет к повышению цен на продукты, товары народного потребления и прочие услуги для населения.

Практическое применение нововведений и внедрение изменений в законодательных документах входит в планы государственных органов уже с начала 2019 года, так ожидается, что расчет транспортного налога Санкт-Петербург в числе прочих регионов России будет производить по-новому уже совсем скоро.

Как правильно рассчитать транспортный налог в СПб юридическому лицу

Расчет автоналога для юрлиц — мероприятие самостоятельное, этим занимается бухгалтерия организации. Для физлиц взносы за использование ТС посчитают налоговые службы и пришлют квитанцию в личный кабинет налогоплательщика или по почте.

Чтобы узнать, в каком размере следует уплатить в казну сбор, достаточно знать, сколько лошадиных сил поддерживают ТС, а также текущую ставку периода — в регионах эта ставка значительно различается. Понадобятся данные и о доле налогоплательщика на право собственности ТС.

Автоналог рассчитывается по формуле:

ТРн = М х Ст х Д х Мв х КП – Л – Пл, где

  • ТРн — сумма к уплате в виде налога за владение ТС в казну;
  • М — мощность двигателя ТС из документации на ТС;
  • Ст — ставка, утвержденная на конкретное ТС региональными властями;
  • Д — доля налогоплательщика в праве на ТС, указывается в формуле как дробная часть (например, 50% = 0,5; 100%= 1);
  • Мв — количество месяцев периода, в течение которых налогоплательщик владел ТС согласно данных Госавтоинспекции;
  • Кп — повышающий коэффициент роскоши;
  • Л — сумма льгот, предоставленных организации с правом уменьшения транспортного налога;
  • Пл — суммы, перечисленные организацией по системе «Платон».

Порядок оплаты налога на транспорт

Оплатить налог на автомобиль в СПб 2019 году, а также на любое другое ТС, принадлежащее юридическому лицу на правах собственности, можно несколькими способами.

Современные программы предлагают заполнить платежное поручение, чтобы оплатить транспортный налог онлайн. СПб не исключение, ведь разработчики программ максимально облегчили труд бухгалтеров организаций, формирующих платежи в бюджет. Соответствующие программы помогут грамотно рассчитать налог на ТС, а налогоплательщику останется только выбрать способ его уплаты в казну.

Срок перечисления в казну налога на транспорт

Уплата автоналога, который является региональным налогом, производится за каждое поставленное в организации на учет ТС. Сроки по его оплате в региональный бюджет самостоятельно регулируют местные чиновники. В разных регионах дата уплаты транспортного сбора разнится.

Единым остается то, что в отличие от физлица, которое вносит плату в виде налога по квитанции из налоговой инспекции, компания отчитывается об оплате налогового сбора на ТС путем сдачи в ИФНС декларации. Декларации юрлица передают инспекторам налоговых в срок не позднее 1 февраля года, который идет за отчетным годом.

https://www.youtube.com/watch?v=IMGZIQoOblU

Оплачиваются налоговые вычеты на ТС перечислением квартальных авансовых платежей, суммы которых учитываются по окончании налогового периода при определении величины и уплаты транспортного налога. Авансовый платеж по налогу надлежит уплатить до 10 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Налоговые льготы по уплате налога для юридических лиц

При определении автоналога транспортное средство организации стоит проверить на предмет отношения ТС к исключениям, не подлежащим налогообложению в соответствии с п. 2 статьи 358 Налогового кодекса.

Государство на федеральном уровне принимает решение, какие категории налогоплательщиков будут платить автоналог, рассчитывает и рекомендует предельный его размер, определяет льготы. Региональные чиновники уполномочены утверждать дополнительные льготы для компаний и жителей, имеющих регистрацию в этом регионе.

Транспортный налог на 2019 год в Санкт-Петербурге отменили для ТС, использующих в качестве моторного топлива природный газ. Ограничением действия данного закона является размер заработной платы сотрудников в организации, на балансе которой ТС учтено.

От уплаты налога освобождены компании, зарегистрированные в СПб, в отношении ТС (кроме воздушных и водных), на которых установлен электрический двигатель мощностью до 150 л. с.

Транспортный налог в 2019 в г. Санкт-Петербург для физических лиц

Разберем особенности транспортного налога в 2019 году в Санкт-Петербурге, и льготы, предусмотренные для физических лиц.

Рассмотрим варианты формул для подсчета налога на транспортное средство физического лица. Напомним, что самостоятельно налог физическому лицу рассчитывать не придется: квитанцию пришлет налоговая инспекция. Расчет может быть произведен с целью планирования своих расходов или проверки расчета, указанного в квитанции.

Вариант 1. Стандартная формула. Подходит для владельца ТС, которое не относится к категории дорогих.

Сумма = Ставка с учетом корректировки по региону х Мощность мотора х Срок, в течение которого ТС находится в собственности, в месяцах ÷ 12

Вариант 2. Формула для расчета автоналога для ТС, которое относится к категории «роскошных» (дороже 3 млн рублей).

Сумма = Ставка с учетом корректировки по региону х Мощность мотора х Срок, в течение которого ТС находится в собственности, в месяцах ÷ 12 х Коэффициент роскоши

Транспортный налог в Санкт-Петербурге для пенсионеров отменен, но только на одно ТС, произведенное на территории РФ, с мощностью до 150 лошадиных сил. Только при соблюдении одновременно двух этих характеристик на автомобиль пенсионерам в СПб возможна 100% скидка на транспортный сбор.

Кроме людей пенсионного возраста, транспортный налог в 2019 в Санкт-Петербурге отменен еще для некоторых категорий граждан. Например, транспортный налог многодетным семьям в СПб в 2019 году тоже упразднен. Все условия предоставления льготы и полный список льготников можно уточнить на сайте налоговой инспекции Санкт-Петербурга.

Важно, что раньше для признания налоговым органом права на льготу владельцу ТС необходимо было предоставить в инспекцию пакет документов, устанавливающих такое право. С 2018 года достаточно подать в налоговую службу заявление об освобождении от налога, всю информацию инспектор запросит самостоятельно.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/transportnyi-nalog-v-sankt-peterburge-v-2019-godu

О транспортном налоге в спб: как рассчитать транспортный налог, какая ставка

Транспортный налог СПб

Государство предпринимает много мер по обеспечению устойчивого развития транспортной инфраструктуры.

Оно вкладывает значительные денежные средства в строительство новых дорог, их техническое оснащение, обеспечивающее максимальную безопасность движения, удобные развязки, исключающие массовые скопления автомобилей в часы пик, и многие другие мероприятия, включая проведение плановых ремонтных работ. Эти денежные средства накапливаются в бюджете страны от поступающих с тех же автомобилистов налоговых отчислений, называемых транспортным налогом.

Суть транспортного налога

Транспортный налог – это прямое взыскание в федеральный бюджет с каждого владельца транспортного средства вне зависимости от того, используется оно или нет. Сбор взимается ежегодно и зависит от следующих базовых показателей:

  • Показателя мощности мотора ТС, который является основной налогооблагаемой базой и прогрессирующим показателем роста налога. От количества лошадиных сил зависит размер базовой налоговой ставки, которая является переменным коэффициентом, определяемой по таблице-приложению к расчёту сбора.
  • Региона использования транспортного средства, также влияющего на базовую налоговую ставку. В расчёт этого критерия местные власти в каждом субъекте федерации принимают во внимание средний показатель дохода граждан, средства, выделяемые на поддержку транспортной инфраструктуры, а также значимость использования автотранспорта в регионе.
  • Если физическое или юридическое лицо, оформившее в собственность транспортное средство, владеет им неполный календарный год, то в отношении налога именно за первый облагаемый период вводится понижающий коэффициент. Он записывается в виде обыкновенной дроби, где в знаменателе стоит цифра 12, показывающая количество месяцев в году, а в числителе – любая цифра от 1 до 12, определяющая количество месяцев в этом же году, в течение которых ТС находилось в собственности лица.
  • Итоговый налог также сильно зависит от стоимости транспортного средства, так как цена, уплаченная за него, влияет на показатель финансового состояния владельца. Поэтому в нашей стране в рамках принятого правительством налогообложения на предметы роскоши установлены единые тарифные ставки в виде натурального коэффициента от 1,1 до 3, на который умножается итоговая сумма налога, если транспортное средство стоит более 3 000 000 руб.

Все указанные показатели подставляются в формулу расчёта, и на основании полученного результата определяется итоговая сумма ежегодного налога к взысканию.

Особенности транспортного налога для Санкт-Петербурга

Транспортный налог для инвалидов

Чему же равен транспортный налог СПБ? Санкт-Петербург – второй по уровню экономического развития город в РФ, а к тому же еще и район с большим количеством отрезанных от большой земли участков суши, что требует строительства и поддержания в надлежащем состоянии мостов, тоннелей и прочих технически сложных объектов транспортной инфраструктуры.

Обратите внимание! Это привело к тому, что минимальная базовая ставка налогообложения для владельцев авто в городе далеко не самая низкая в РФ и вдвое больше, чем для Москвы.

Основные базовые показатели налоговых ставок для владельцев автомобилей в Санкт-Петербурге по состоянию на 2018 год следующие:

  • До 100 л. с. – 24 руб*. за 1 л. с. Относится к малолитражным городским автомобилям, предназначенным для личного использования.
  • От 101 до 150 л. с. – 35 руб. за 1 л. с. Сюда прежде всего относятся городские автомобили среднего класса, которые также могут быть использованы для семейных поездок в выходные дни.
  • От 151 до 200 л. с. – 50 руб. за 1 л. с. Чаще всего к этой категории принадлежат небольшие кроссоверы или европейские автомашины на дизельном топливе, относящиеся к бизнес-классу.
  • От 201 до 250 л. с. – 75 руб. за 1 л. с. К этой категории в основном принадлежат среднеразмерные внедорожники и полноценные авто бизнес-класса.
  • Свыше 250 л. с. – 150 руб. за 1 л. с. Здесь, ввиду отсутствия верхнего предела мощности, можно учесть автомобили представительского класса, спортивные суперкары, а также полноразмерные внедорожники.

Перечисленные тарифы для петербургских налоговых ставок были установлены в конце 2017 года после незначительных корректировок местными властями в регионе и будут использоваться для начисления сумм транспортных налогов для физических, юридических лиц и ИП в 2019 году.

Основные налоговые ставки для Ленинградской области

Рассчитать транспортный налог

В Ленинградской области действуют немного иные ставки в отличие от столицы региона, так как общественный транспорт там развит хуже, а сложность строительства дорог ниже, чем в городе, но выше, чем в Московской области, так как гидрогеологические особенности области гораздо менее благоприятны для строительства транспортных артерий. Эти ставки составляют следующие величины:

  • До 100 л. с. – 18 руб. за 1 л. с.;
  • 101 – 150 л. с. – 35 руб. за 1 л. с.;
  • 151 – 200 л. с. – 50 руб. за 1 л. с.;
  • От 201 до 250 л. с. – 75 руб. за 1 л. с.;
  • Свыше 250 л. с. – 150 руб. за 1 л. с.

Из приведённого списка видно, что правительство региона идёт навстречу тем автолюбителям, которые, не обращая внимания на комфорт, приобретают автомобиль для удобства передвижения и кратчайшего сообщения между основными стратегическими объектами в регионе, например, при ежедневных поездках из области в Санкт-Петербург для осуществления трудовой деятельности.

Автомобильный завод в Ленобласти

Примеры расчёта транспортного налога в Санкт-Петербурге

Рассчитать транспортный налог СПБ достаточно просто для каждого автолюбителя, окончившего 9 классов средней школы. Рассмотрим несколько примеров расчёта транспортного налога на территории Санкт-Петербурга.

Транспортный налог в Екатеринбурге

Основная формула расчёта едина для всех типов транспортных средств во всех регионах страны: Н = НБ х НС х К1 х К2,

Где НБ – база налогообложения – мощность силового агрегата ТС, НС – налоговая ставка, принимаемая из приведённых выше данных для Санкт-Петербурга или Ленинградской области, К1 – коэффициент использования ТС в случае оформления в году, на который рассчитывается налог, К2 – показатель налога на предметы роскоши.

Пример 1. Автомобиль был приобретён в 2016 году с мощностью 190 л. с. за 1 200 000 руб., зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Какой транспортный налог обязан заплатить владелец за 2017 год?

Основные данные из формулы в данной задаче представляют собой следующие числовые значения:

НБ – 190 л. с., НС – 50 руб. за каждую «лошадь» для Санкт-Петербурга и диапазона от 151 до 200 л. с., К1 = 1, так как в 2017 году авто использовалось весь отчётный период, К2 = 1, так как стоимость машины не превышает 3 000 000 руб.

Подставляя данные в формулу, получаем: Н = 190 х 50 х 1 х 1 = 9500 рублей – сумма ежегодного налога за данное ТС к уплате.

Пример 2. Полноразмерный внедорожник мощностью 310 л. с. был куплен за 3 500 000 руб. в мае 2017 года, поставлен на учёт в ГИБДД в Ленинградской области. Задача та же.

Здесь НБ – 310, НС – 150, К1 – 7/12, так как автомобиль находился в собственности 7 полных месяцев с июня по декабрь, К2 = 1,1, так как стоимость превышает 3 000 000 руб.

Сумма налога к уплате в 2018 году составляет Н = 310 х 150 х 7/12 х 1,1 = 20837,5 руб., однако в следующем году налогообложение буде выше ввиду того, что К1 составит уже 1, а не 7/12.

Таким образом, каждый автолюбитель, ознакомившись с техническими характеристиками своего будущего «железного коня», может посчитать, насколько ежегодно будет пустеть его карман от налогообложения.

К сведению! Многие информационные и сервисные сайты в Интернете, или предлагают онлайн-калькулятор для быстрого подсчёта транспортного налога, однако при пользовании ими владельцам ТС следует скептически относиться к результатам и перепроверять их, так как формула подсчёта может быть неполной.

Уведомление об уплате транспортного налога

Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге

Некоторые граждане полностью освобождены от уплаты данного сбора либо имеют некоторые послабления. Прежде всего к ним относятся автовладельцы, владеющие микроавтомобилями с мощностью двигателя до 70 л. с., который никак не участвует в налогообложении.

Затем на уровне федерального законодательства с региональными поправками от налогообложения освобождены следующие категории населения в Санкт-Петербурге и Ленобласти:

  • Участники и ветераны любых официальных боевых действий и военных спецопераций, начиная с ВОВ и заканчивая нашим временем, а также вдовы и семьи погибших бойцов. То же относится к Героям России и обладателям ордена Славы.
  • Физически неполноценные люди, относящиеся к инвалидам I и II групп, а также официальные опекуны, их воспитывающие.
  • Многодетные семьи, количество собственных или усыновлённых детей в которых превышает 3 ребёнка.
  • Люди особых профессий, сопряжённых с постоянным риском для жизни или подрыва здоровья, а также ликвидаторы последствий аварии в Припяти.
  • Лица, которые удостоились звания пенсионеров, дожив до соответствующего возраста.
  • Все автомобили, приобретённые коренными жителями Санкт-Петербурга, произведённые в филиалах зарубежных заводов на территории Ленинградской области, при условии, что они ранее не были в эксплуатации.
  • Любые транспортные средства, зарегистрированные на физлиц, юрлиц или ИП, которые были переоборудованы на законных основаниях для использования альтернативного газового топлива.
  • Автомобили, плавательные средства и летательные аппараты, использующие электрическую энергию в качестве движущей силы.

Обратите внимание! Ни один налоговик инспекции ФНС не применит льготу перед расчётом транспортного налога, пока само лицо не обратится в учреждение с соответствующим заявлением и комплектом сопроводительной документации, подтверждающей право на полную или частичную отмену транспортного налога.

Уведомление об уплате налога

Для осведомления о необходимости уплаты транспортного налога в большинстве случаев гражданам не нужно прикладывать усилий, так как инспекция ФНС самостоятельно подготавливает расчёты, формирует их на специальные бланки с прилагаемыми к ним заполненными квитанциями для комфортной и корректной оплаты, после чего рассылает их в виде писем по адресу постоянной регистрации физических и юридических лиц. После получения данного письма каждый гражданин или представитель компании может оплатить присланную ему квитанцию через любую банковскую организацию наличным или безналичным способом.

Транспортный налог для «Госуслуг»

Кроме того, те лица, которые зарегистрированы на государственных электронных информационно-сервисных порталах ФНС и «Госуслугах», имеют возможность получения онлайн-уведомления и оплаты налоговых требований с использованием банковских карт, привязанных к системам.

Всем владельцам ТС следует уплатить налог на свои ТС, рассчитываясь с государством, в срок до 1 декабря в год, следующий за налоговым периодом, иначе они станут нарушителями закона и будут подвергнуты пеням и штрафным санкциям. А самых злостных нарушителей сроков оплаты налога ждёт судебное решение с дальнейшим преобразованием неуплаченного налога в судебную задолженность с назначением принудительного взыскания.

* Тарифы указаны по состоянию на июль 2018 года.

Источник: https://shtrafsud.ru/gibdd/transportnyj-nalog-spb.html

Транспортный налог

Транспортный налог СПб

Налог на транспорт распространяется на физические и юридические лица, которым принадлежат транспортные средства. Уплачивается по месту регистрации плательщика. При помощи фиксированной ставки, можно самостоятельно произвести расчёт предполагаемой к оплате сумме налога. Не все автовладельцы обязаны осуществлять оплату транспортного налога. Список льгот можно посмотреть ниже.

Налоговая инспекция вправе начислять пени за несвоевременную оплату налога. В случае если налогоплательщик не получил налоговое уведомление, это не освобождает его от уплаты налога.

Пени будут начисляться, поскольку в соответствии с налоговым кодексом, налоговое уведомление направленное налогоплательщику заказной корреспонденцией, считается им полученное.

В случае когда уведомление по какой-то причине не дошло до получателя, нужно обратиться в налоговый орган и получить дубликат налогового уведомления.

Сроки оплаты дорожного налога 

№ документаДата Оплата для физических лицОплата для юидических лиц
487-5304.11.

2002

До 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодомДо 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Для того чтобы рассчитать сумму налога, вам необходимо узнать какая мощность двигателя у вашего транспортного средства. Информация указана в паспорте ТС. Далее умножив количество лошадиных сил на ставку, вы узнаете какую сумму транспортного налога необходимо уплатить в нынешнем году. 

Налог = Кол-во л.с. * ставку

Ставки одной лошадиной силы на различные виды транспортных средств представлены в таблице ниже.

Ставка транспортного налога в Санкт-Петербурге — 2018 год

Вид транспортного средства Ставка,
1/л.с. (руб.)
Автомобили легковые — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно24
более 100 л. с. до 150 л. с.

(свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

35
более 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50
более 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно75
более 250 л. с.

(свыше 183,9 кВт)

150
Мотоциклы и мотороллеры — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно10
более 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно20
более 35 л. с. до 90 л.с.

(свыше 25,74 кВт до 66,2 кВт)

30
более 90 л.с. (свыше 66,2 кВт)50
Автобусы — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно50
более 200 л. с.

(свыше 147,1 кВт)

65
Грузовые автомобили — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно25
более 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно40
более 150 л. с. до 200 л. с.

(свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

50
более 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно55
более 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)45
более 250 л. с.

(свыше 183,9 кВт) с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)

65
более 250 л. с.

(свыше 183,9 кВт) с года выпуска которых прошло свыше 5 лет (включительно)

85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу — мощность двигателяя в лошадиных силах25
Снегоходы, мотосани — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно25
более 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно50
более 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)100
Яхты и другие парусно-моторные суда — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно100
более 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)200
Гидроциклы — мощность двигателяя в лошадиных силах:
менее 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно125
более 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)250
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели — мощность двигателяя в лошадиных силах125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)1000

Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге и Ленинградской области

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 л.с. включительно;
  2. Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
  3. Граждане в отношении одного зарегистрированного на них легкового автомобиля отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
  4. Пенсионеры по старости — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. О льготах пенсионеров по уплате транспортного налога можно прочитать по ссылке;
  5. Супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
  6. Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно. Таким образом, многодетные семьи имеют льготу по уплате налога только если в их составе не трое детей, а более четырех. О всех льготах для многодетных можно прочитать по ссылке.

Дополнительные льготы на период с 01.01.2016 по 1 января 2020 года

  1. От уплаты транспортного налога освобождаются организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива.

    Обязательным условием предоставления налоговой льготы для индивидуальных предпринимателей, является превышение средней месячной заработной платы всех наемных работников трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.

  2. От уплаты транспортного налога освобождаются организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года. Льгота предоставляется организациям и физическим лицам на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
  3. От уплаты транспортного налога освобождаются организации и физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

В целях получения льгот необходимо предоставить в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения ТС документы, подтверждающие их право на льготу.

Воспользуйтесь нашими услугами водителям в Санкт-Петербурге и Ленинградской области: 

Источник: http://taximen.ru/transportnyj-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.