+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Содержание

За какой период нужна справка 2 НДФЛ для ипотеки?

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Справка 2НДЛ – одна из самых достоверных форм подтверждения уровня дохода, её требуют в банке при оформлении потребительского займа или ипотеки.

Предоставить 2НДЛ – одно из обязательных условий при оформлении ипотечного займа. Однако не все получатели документа представляют, за какой период нужно подтверждать зарплату.

Срок действия документа зависит от места, куда ее необходимо передать.

Документ требуют:

  • При получении заграничной визы;
  • Трудоустройстве на новое место работы;
  • В налоговой для получения вычета;
  • Для расчетов алиментов детям;
  • При оформлении пенсии, пособия.

Суть справки

Предназначение справки по форме 2НДФЛ – показать источник и величину постоянного дохода. К указанной в документе зарплате банк придираться не станет, так как весь доход, проходит через Налоговую.

В справке указываются следующие сведения:

  • Название организации;
  • Уровень заработной платы;
  • Размер налогов, сборов и прочих удержаний по суду;
  • Общая сумма зарплаты за год и размер налоговых отчислений.

Как получить справку?

Для оформления документа обратитесь к работодателю в бухгалтерию. Срок оформления документа не должен превышать 3 рабочих дней. Если бухгалтерия затягивает выдачу справки, можно попросить отдел ускориться или подать жалобу в Трудовую инспекцию. Право на получение 2НДФЛ имеют также граждане, которые уволились с предприятия менее 3 лет назад.

Отказ в выдаче документа незаконен, даже если работодатель обосновывает свое решение следующими причинами:

  • Отсутствием платы от сотрудника за оформление документа. По закону 2НДФЛ выдают бесплатно;
  • Из-за того, что работнику уже несколько раз выдавали документ в текущем году;
  • По причине запроса нескольких экземпляров справок.

Сложностей с оформлением документа почти не возникает – работники получают документы в установленные сроки. Могут возникнуть задержки из-за отсутствия подписи визирующего лица, если главный бухгалтер или руководитель в отпуске.

Получателю 2НДФЛ важна полнота информации, правильное оформление бланка, наличие всех подписей и печатей, отсутствие исправлений и ошибок. Справка печатается на компьютере или заполняется синей ручкой от руки.

Если параметры оформления будут нарушены, в банке откажутся принимать документ.

За какой период в банке требуют справку?

В Налоговом Кодексе срок информации, содержащийся в 2НДФЛ, не определен. Поэтому период должен озвучить банк или выбрать получатель.

Обычно требуются сведения за полгода, но можно подстраховаться и оформить документ за 12 месяцев.

Многие банки принимают документы со сроком выдачи не более месяца.

Поэтому если клиент будет долго выбирать объект ипотеки, придется запрашивать справку повторно.

Срок действия документа

Как правило, срок действия справки при кредитовании определяет финансовая структура, выдающая ссуду. Но желательно, чтобы дата выдачи на документе не превышала 1 месяца.

Некоторые финансовые учреждения принимают документ с более ранней датой, если заемщик подтвердит факт трудоустройства в этой же компании. Однако требования кредитора желательно уточнить заранее, чтобы не потерять время при оформлении ссуды.

Совет. Получателям ипотеки эксперты рекомендуют запрашивать документ 2НДФЛ в последнюю очередь, чтобы справка была «свежей». Жесткие требования к бланку могут быть в «Сбербанке» – в некоторых случаях представители организации настаивают, чтобы справку оформляли за 3 — 5 дней.

Почему не стоит подделывать бумаги

В интернете можно найти десятки предложений о выдаче уже заполненных справок 2НДФЛ с завышенной зарплатой, которые могут потребоваться при оформлении кредита.

Однако фальсификация этого документа считается нарушением закона. К тому же, банк легко распознает «липовую» бумагу, если отправит документ на проверку в службу безопасности.

Специалисты обратятся к работодателю, который предоставит оригинальный документ.

Что в случае подделки ждет заемщика? Самое простое, что может случиться, это получение отказа по кредиту. Кроме того, обманщик рискует попасть в «черный список» банка, после чего кредитная история пользователя упадет до красной зоны и взять кредит уже несколько лет не получится.

Самая большая проблема, которая ожидает клиента, предоставившего ложный документ – уголовное преследование. Поэтому тысячу раз подумайте, прежде чем рисковать репутацией и свободой.

Как банк проверяет документ?

Предлагая официальному учреждению справки, будьте уверены, что их внимательно проверят. Справка 2НДФЛ – основной документ подтверждения платежеспособности, а банки выдают займы только тем клиентам, кто сможет их выплатить.

Осуществляя проверку, банк может:

  • Позвонить работодателю по указанному номеру;
  • Отправить запрос об отчислениях в «Пенсионный фонд»;
  • Собрать информацию из различных открытых источников;
  • Изучить справку по внешнему виду.

В службах безопасности банков работают профессионалы, которые могут быстро выявить подвох, и в кредите откажут.

Можно ли взять ипотеку без 2НДФЛ?

Если в планах оформлять ипотечную ссуду или крупный кредит наличными, запросить официальную справку о доходах может любой банк. Некоторые структуры принимают документы в свободной форме, но с обязательным условием – печатями и подписями руководителей. Кредитование без справок предполагает высокие проценты.

Если запрос одобрят без справки о доходах, то заемщику предложат более высокий процент по кредиту. Также кредитор вправе изменить условия оформления – например, снизить сумму кредитования или увеличить размер первого взноса.

В случае если заёмщик вносит крупную сумму на первый взнос, то это говорит о высокой финансовой дисциплине и его способности зарабатывать. Банки относят таких клиентов к категории платежеспособных. С подобными требованиями часто сталкиваются клиенты банков: «ВТБ», «Газпромбанка», «Райффайзенбанка», «Уралсиба».

Потенциальным заемщикам необходимо предоставлять кредитору только достоверную информацию и следить за сроками выдачи справки. Любые неточности чреваты отказом, что моментально отразится на рейтинге.

Источник: https://paychek.ru/za-kakoj-period-nuzhno-brat-spravku-2-ndfl-dlya-ipoteki/

За какой период делается справка 2-НДФЛ – сроки установленные законом

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

НДФЛ — налог на доходы физ.лиц, и справка 2-ндфл требуется для отчетности в налоговой службе. Что должна содержать такая справка, и как оформляется данный документ в России?

Налог на доходы физических лиц — сокращенно ндфл. Справка 2-НДФЛ — это документ, который показывает сумму доходов физического лица с учетом его зарплаты и отчислений в бюджет. Такой вид справки изготавливает начальник организации в которой работает человек и, как правило, составляется за 365 календарных дней.

Для чего нужна справка о доходах

В справке 2-НДФЛ указывается следующая информация:

  • основные сведения об организации, персональные данные учредителя фирмы, его реквизиты;
  • ФИО, дата рождения и основные сведения человека, которому требуется справка;
  • объем полученных средств по месячной ставке 13%;
  • совокупность уплаченных налогов;
  • в результате указывается сумма доходов после уплаты всех видов налогов.

Важно! Заказать такую справку можно в отделе бухгалтерии организации. В 62 статье трудового кодекса России указано, что срок изготовления — не более 3х рабочих дней с момента подачи заявления. При выдаче документа стоит проверить наличие подписи начальника и печати организации (без этого документ считается недействительным).

Где необходимо предоставлять справку:

  • обязательно требуется при оформлении кредита или ипотеки (наиболее распространенные случаи);
  • автосалон требует у своих клиентов при покупке авто в рассрочку;
  • в некоторых организациях такую справку выдают при расчете сотрудника или имеете право потребовать ее самостоятельно;
  • без этого документа невозможно оформить налоговые вычеты, которые предоставляются определенным категориям граждан (к примеру, для родителей студентов, обучающихся в университете на контракте);
  • для пенсионного фонда при определении размера пенсии;
  • при решении различных судебных вопросов, например при установлении отцовства или решении трудовых споров;
  • требуется при оформлении алиментов и прочих отчислений;
  • редко требуется при решении вопросов в посольстве (для консульства можно предъявить только справку с места работы и выписку состояния счета).

Налоговый Кодекс РФ для граждан

В каких случаях возникают проблемы при предоставлении справки

Справка 2-НДФЛ для ипотеки — за какой период

Прежде всего, нельзя допускать никакие зачеркивания и исправления. Если была допущена ошибка, то стоит сделать новую справку. Помимо этого к распространенным ошибкам относится:

  • отсутствие подписи руководителя организации (чаще всего подпись по ошибке ставит другое должностное лицо);
  • отсутствует подпись начальника отдела бухгалтерии в графе «налоговый агент». Ее обязательно необходимо сделать синей пастой и сверху поставить печать;
  • неправильно указана дата, она должна быть указана в формате ДД.ММ.ГГГГ.;
  • неправильно расположение печати. Ее нужно ставить на отметке «М.П.» в левом нижнем углу.

Сколько времени оформляется 2-ндфл

Периодически для всех сотрудников фирмы составляется справка о доходах. Поэтому работодатель до 1 апреля обязан предоставить информацию о полученных средствах физического лица за 365 дней. Согласно п.3 статьи 230 НК России начальник обязан незамедлительно изготовить по запросу своего нынешнего или бывшего подчиненного.

За какой период можно взыскать алименты на ребенка

Обратите внимание! Налоговый кодекс не оговаривает вопрос: справка 2-ндфл сколько делается по времени.

Но в статье 62 Трудового кодекса РФ указано: по письменному запросу сотрудника работодатель обязан передать все необходимые копии документов, которые напрямую связаны с работой (приказы касательно приема на работу, документы о переводе, приказы об увольнении, соответствующие выдержки из трудовой книжки, полные сведения о доходах) не позже 3-х рабочих дней со дня подачи заявления. Все копии предоставляются бесплатно и оформлены в соответствии с установленными нормами.

Правильное заполнение бланка налоговой декларации

В 2018 году в структуру справки были внесены незначительные изменения. К основным нововведениям в документе относятся:

Для официальных сотрудников организации, которые регулярно получают заработную плату, есть возможность запросить справку за необходимый период. Первым шагом является подать заявление в свободной форме в финансовый отдел (бухгалтерию) компании.

В течении трех дней запрос обрабатывается, после чего оригинал справки должен быть выдан на руки. Обычно при увольнении работодатель выдает справку остальными документами.

В этом случае указывается реквизиты работодателя и личные данные уже бывшего сотрудника компании.

Важно! Независимо от причин оформления и вида справки (печатный или рукописный) подпись главного директора и печать организации должны быть обязательно.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/za-kakoj-period-vydaetsya-spravka-2-ndfl.html

Справка по форме 2-НДФЛ: кто выдает, срок выдачи, когда необходима + последние изменения в 2018 году

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

В этой статье будет раскрыта информация о том, кто выдает и порядок выдачи справки по форме 2-НДФЛ, когда работник вправе ее получить, что происходит, если сотрудник уже давно не работает в данной организации, каковы сроки предоставления, а также какие особенные случаи существуют и изменения, произошедшие в порядке оформления в 2018 году.

Кто выдает?

Справка по форме 2-НДФЛ содержит информацию о начисленной заработной плате работнику, а также вычетах и удержаниях из нее.

В соответствии с пунктом 3 статьи 230 Налогового кодекса РФ, принятого Государственной Думой 19 июля 2000 года, сведения о доходах и удержанных из них суммах оформляется и выдается налоговым агентом по требованию физического лица.

В случае с работником налоговым агентом выступает работодатель, который удерживает из начисленной зарплаты налоги и перечисляет их в государственный бюджет.

Если же речь идет об индивидуальном предпринимателе, который не вправе выдавать самому себе такого рода сведения, то тут форма 2-НДФЛ заменяется формой 3-НДФЛ, которая известна всем, как налоговая декларация.

Когда сведения о полученных доходах и удержанных с них выплат необходимы безработному человеку, он может получить справку по прежнему месту работы либо в центре содействия занятости, где подтвердят получение пособия по безработице.

Пенсионеры могут запросить такую информацию в Пенсионном фонде. Здесь следует учитывать, что пенсии, выплачиваемые государством, не облагаются налогом.

Когда сотрудник может получить справку?

В соответствии с действующим фискальным законодательством справка 2-НДФЛ оформляется на каждого работника в течение календарного года. Все собранные на служащих организации бланки необходимо предоставить в налоговую инспекцию в целях отчетности не позднее конца апреля года, следующего за отчетным.

Что касается служащих, то они могут потребовать предоставление справки неограниченное число раз и в любое время.

Потребоваться такая информация согласно установленной форме может в следующих случаях:

  • для того, чтобы получить кредит либо оформить ипотеку;
  • при заполнении налоговой декларации;
  • при оформлении на новом месте работы;
  • при подаче документов на получение пенсии и пособия по безработице;
  • для получения материальной помощи от государства;
  • при оформлении визы и ряде других ситуаций.

В данном случае работодатель не вправе отказать служащему в оформлении такого документа, только если он необходим за последние 4 года, так как подобную информацию фискальный орган хранит в течение 4 лет. Если необходимы сведения за более продолжительный срок, то подготовить их становится несколько проблематично.

Оформление документа занимает не более 3 дней после того, как соответствующее заявление было подано со стороны работающего по найму. При этом справка может быть подготовлена в нескольких экземплярах, каждый из которых имеет равную юридическую силу.

Также справка по форме 2-НДФЛ в обязательном порядке выдается работнику предприятия или организации при увольнении.

Если сотрудник уже не работает?

Вполне закономерен вопрос о том, каким образом следует поступить, если сотрудник уже не числится в штате организации.

Если предприятие функционирует на текущий момент и со дня увольнения прошло не более 4 лет, то бывший сотрудник вправе обратиться с заявлением о предоставлении такой справки, написав заявление в произвольной форме.

Если же юридическое лицо прекратило свою деятельность и запись о нем отсутствует в реестрах, то существует несколько вариантов оформить документ.

В случае первого варианта, нынешний работодатель может направить запрос в налоговую инспекцию и Пенсионный фонд. Обязательно должна быть указана причина, по которой возникла необходимость в запрашиваемых сведениях.

Помимо того, можно создать личный кабинет на официальном сайте федеральной фискальной службы и самостоятельно просмотреть сведения об НДФЛ. Подобная возможность стала доступной для российских граждан с 2014 года.

Если работодатель отказывается выдавать справку?

В соответствии с действующим налоговым законодательством, выдавать справку по форме 2-НДФЛ обязан каждый работодатель. Однако бывают случаи, когда он отказывает в ее оформлении.

Первое, что может сделать в сложившейся ситуации сотрудник, это обратиться с письменной жалобой в трудовую инспекцию. В этом случае работодателю грозят штрафные санкции.

В случае, если с момента отказа в выдаче указанной справки прошло более 3 месяцев, сотрудник организации может обратиться в суд с иском. В результате, по решению суда налоговый агент все же будет обязан в принудительном порядке оформить требуемый документ.

Суду очень трудно будет принять решение в пользу истца, если тот обратился с запросом намного позже после окончательного расчета либо отсутствуют доказательства, подтверждающие, что работник на самом деле потребовал такой документ еще на момент работы на данном предприятии.

В некоторых случаях работодатель имеет формальное право отказать сотруднику в удовлетворении требований, когда запрашиваемый в заявлении период превышает 4 года.

Сроки предоставления

Если говорить о сроках предоставления или сроках действия такой справки, то законодательством они не предусмотрены. Таким образом, получая подобный документ, работник может его использовать в той или иной ситуации спустя даже месяцы и годы.

Тем не менее финансово-кредитные учреждения, например, могут самостоятельно установить срок действительности подобного документа.

Практика показывает, что сотрудники не злоупотребляют правом получить справку по форме 2-НДФЛ, а бухгалтерская служба в течение часа оформляет ее по устному требованию работника.

Особенные случаи

Бывают особенные ситуации, когда осуществляется выдача справки о доходах. Это может быть случай, например, с военнослужащими. Эта категория граждан получает такой документ от Единого расчетного центра Министерства обороны РФ, так как в данной ситуации в качестве работодателя выступает государство.

Если случилось так, что на протяжении отчетного периода военнослужащий получал зарплату от нескольких подразделений одной и той же организации, то форма справки в такой ситуации будет несколько отличаться.

Помимо того, может сложиться ситуация, когда нынешний работодатель затребовал такой документ от работника с предшествующего места. Это необходимо для того, чтобы оформить налоговый вычет, произвести начисление по больничным листам и начислить отпускные.

Что нового в порядке оформления справки в 2018 году?

Что касается изменений, произошедших в порядке оформления справки 2-НДФЛ в 2018 году, то тут, в первую очередь, необходимо отметить, что в бланке документа появились новые графы, включая форму реорганизации и ИНН реорганизованной компании. Ответственность за заполнение новых строк лежит на организации, являющейся правопреемником.

Также из образца справки были исключены такие строки, как адрес места жительства сотрудника и код страны проживания.

Заключение

Сотрудники компаний имеют полное право, данное им российским законодательством, на получение справки 2-НДФЛ в любое время и в неограниченных количествах. Самое главное, чтобы как сотрудники, так и работодатели, знали об имеющихся у них правах и обязанностях.

Источник: https://Zapusti.biz/baza/poryadok-vydachi-spravki-2-ndfl-rabotniku

Справка 2-НДФЛ: за какой период выдается

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Согласно законодательству Российской Федерации все налоговые агенты (предприятия, организации, ИП) должны ежегодно подавать отчетность по НДФЛ в ИФНС по месту регистрации или расположения. Также они должны предоставлять своим сотрудникам по их требованию справку 2-НДФЛ. За какой период ее можно оформить? И сколько должен проработать сотрудник, чтобы получить ее?

2-НДФЛ: за какой период можно выдать

Это зависит от того, для чего сотруднику требуется документ: для предоставления подтверждения доходов в банк, для получения визы и прочих целей или при увольнении.

2-НДФЛ за какой период делается для подтверждения доходов в различных инстанциях

В Налоговом Кодексе Российской Федерации не указан период, за который работодатель оформляет справку о доходах. Сотрудник может запросить ее за месяц, квартал, полгода, год.

Даже если сотрудник проработал 2 недели, он вправе попросить выдать ему справку по форме 2-НДФЛ.

Стоит учитывать, что все инстанции, требующие подтверждения доходов, самостоятельно устанавливают сроки, за которые им нужна справка. Например, для банков это не менее 4-6 месяцев, для подачи на алименты — не менее 3 месяцев и так далее.

Существуют определенные ограничения по сроку выдачи справок 2-НДФЛ за прошлые годы. Сотрудник вправе запросить справку не более, чем за последние 4 года работы. Связано это с тем, что по законодательству (НК РФ п.1, подп. 8, ст. 23) налоговые бухгалтерские документы хранятся на протяжении 4-х лет.

2-НДФЛ при увольнении за какой период надо выдать

В этом случае работнику оформляют справку о доходах за прошлый и текущий годы работы. Она потребуется при трудоустройстве на новое место работы. С ее помощью бухгалтер сможет правильно определить суммы налоговых социальных вычетов, если таковые положены сотруднику.

В какой срок необходимо выдать справку 2-НДФЛ

Сотрудник вправе обратиться к работодателю по поводу выдачи справки о доходах устно или письменно (с заявлением). В некоторых случаях потребуется оформить официальный запрос.

Работодатель после обращения сотрудника обязан не позднее 3-х рабочих дней выдать ему справку 2-НДФЛ. Это правило указано в письме Минфина №03-04-05/36096 от 21.06.2016 г. За нарушение законодательства предусмотрены штрафные санкции.

Образец справки 2-НДФЛ

В форме отчетности 6-НДФЛ строка 130 имеет название «Сумма фактически полученного дохода».

При внесении данных в эту строку, может возникнуть вопрос: а что, собственно, подразумевается под словами «фактически выплаченный доход», — начисленные на счет физического лица средства, или реальная зарплата, которую сотрудник получит на руки с учетом удержания НДФЛ? Ответы на эти и другие вопросы приведены а данной статье.

строки 130

Строка 130 «Сумма фактически выплаченного дохода» может привести в смятение даже опытного сотрудника бухгалтерии.

Сумма начисленная сотруднику как оплата труда, и средства, которые по факту получит этот же сотрудник из кассы предприятия на котором работает, в реальности могут не совпадать.

И более того, при одинаковой налоговой ставке, суммы начисленных средств для нескольких сотрудников могут быть равны, а при фактическом получении зарплаты будут отличаться. Почему?

Причин может быть множество:

  • к сотруднику могут применяться стандартные вычеты на детей;
  • работник неверно отчитался по подотчетным суммам;
  • происходят удержания по исполнительному листу.

В любом случае результат один и тот же: бухгалтер начисляет одну сумму, а работник получает другую, меньшую по размерам. Какая из этих двух сумм должна отражаться в строке «130» декларации 6-НДФЛ?

В строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» указывается сумма начисленная в пользу работника без каких-либо вычетов и до удержания НДФЛ (пункт 4.2 Порядка заполнения отчета по форме 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС РФ No БС-4-11/450@ от 14 октября 2015 года).

В Разделе 1 отчета 6-НДФЛ суммы указываются с нарастающим итогом с начала отчетного периода. В Раздел 2 попадают только те доходы, с которых НДФЛ удерживался в течение последних 3х месяцев (квартал). Так как строка «130» находится в Разделе 2, она отображает суммы, которые облагались налогом в течение квартала, за которым формируется текущий налоговый отчет.

Например, в декларацию 6-НДФЛ за полугодие показатели вносятся следующим образом:

  • в Разделе 1 приводятся суммарные показатели за все 6 месяцев;
  • в Разделе 2 данные приводятся только за последний квартал, то есть апрель, май и июнь текущего года.

Особенности заполнения строки 130 отчета 6-НДФЛ

В строку «130» вносят показатели по следующим видам доходов:

  1. Оплата труда
  2. Сверхурочные
  3. Регулярные или разовые премии
  4. Отпускные выплаты
  5. Больничные
  6. Пособия и материальная помощь
  7. Другие доходы, облагаемые НДФЛ, предусмотренные трудовым и гражданско-правовым договорами

Если налоговый агент, он же работодатель, вообще не производил выплат в пользу сотрудников в течение отчетного периода с начала года, он имеет права вообще не отчитываться по форме 6-НДФЛ, или сдать так называемый нулевой отчет. Такая ситуация может произойти в результате реорганизации или ликвидации предприятия, когда весь штат сотрудников отправляется в принудительный административный отпуск или попадает под сокращение.

Однако, органы налоговых служб могут быть не проинформированы о том, что конкретная организация на данный момент не является налоговым агентом, ввиду приостановки каких-либо выплат в пользу своих сотрудников. Ожидаемые начисления НДФЛ не приходят на счет ФНС, а значит могут быть наложены штрафные санкции в адрес предполагаемого налогового агента.

Например, в соответствии с пунктом 3.2 статьи 76 Налогового кодекса РФ, если отчет 6-НДФЛ не был предъявлен в налоговую инспекцию в течение 10 рабочих дней со дня окончания крайнего срока подачи отчетного документа, то налоговики в праве заблокировать банковский счет агента и приостановить все операции по нему.

Чтобы предотвратить возникновение неприятных моментов, организация (ИП):

  • сдает нулевую форму отчетности;
  • обращается в ИФНС с Письмом, о наличии права не отчитываться по форме 6-НДФЛ.

Подобное обращение можно составит в произвольной форме, например:

«ПИСЬМО
об отсутствии обязанности предоставлять отчет 6-НДФЛ

Согласно абзацу 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ отчет по форме 6-НДФЛ предоставлять должны налоговые агенты. В частности ими являются российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы облагаемые НДФЛ (пункт 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ).

В течение 2018 года фирма «Икс» не начисляла и не выплачивала никаких доходов физическим лицам, не удерживала и не перечисляла налог в пользу государственного бюджета.

В связи с вышеизложенным, а также на основании Письма ФНС РФ No БС-4-11/4901 от 23 марта 2016 года, «Икс » не обязана производить отчет по форме 6-НДФЛ»

Если доход, начисленный в пользу работника не облагается подоходным налогом, строку «130» Раздела 2 отчета 6-НДФЛ можно сформировать двумя способами:

  1. Если доход не облагается НДФЛ полностью его вообще не нужно вносить в строку «130».
  2. Если доход облагается НДФЛ частично (например, подарок стоимостью свыше 4 000 рублей), то такой доход указывается в строке «130» полностью.

Еще одним спорным моментом является размер налогового вычета, превышающий сумму дохода начисленного в пользу сотрудника. Например, работник имеет несовершеннолетних детей, а значит, — имеет право на вычеты.

При этом на данном предприятие он работает по ½ ставки. Доход при работе по совместительству ощутимо меньше, так как напрямую зависит от выполненной работы или отработанного времени.

В результате, если вычеты превысили доходы работника, они все равно целиком отражаются в сроке «130».

Строка 130: образец заполнения

Подведем итог: 130 «Сумма фактически полученного дохода» содержит информацию о начисленных в пользу сотрудников доходов без каких-либо вычетов и удержания НДФЛ. Как правильно отразить данные в строке «130» приведено в примерах.

Пример 1

Перед уходом в отпуск 20 июня 2018 года сотрудник организации получил материальную помощь. Суммы менее 4 000 рублей не подвергаются налогообложению, значит НДФЛ будет удержан только разницы: (9 000 – 4 000) × 13% = 650 рублей. 

В отчете 6-НДФЛ общая сумма материальной помощи будет отражена в строке «020», размер вычета – 4 000 рублей, — в строке «030». А строка «130» в Разделе 2 будет заполнена следующим образом:

Пример 2

Фирма выплатила единовременную помощь сотруднику, по поводу смерти члена семьи.

В соответствии с пунктом 8 стати 217 Налогового кодекса РФ, такой доход полностью освобождается от каких-либо вычетов и налогообложения.
Выплата не будет отражена ни в одном из разделов декларации.

Такой же порядок начисления материальной помощи соответствует в случае пострадавших в результате стихийного бедствия, а так же жертв теракта.

Пример 3

31 мая 2018 года в пользу сотрудников организации была начислена заработная плата в размере 185 000 рублей. Никто из работников не имеет права на вычеты, а общая сумма удержанного НДФЛ равна: 185 000 рублей × 13% = 24 050 рублей. 5 июня все работники получили зарплату на руки, а в отчете 6-НДФЛ это отразится следующим образом:

Пример 4

В данном примере сумма вычетов превышает сумму доходов. 31 мая 2018 года сотруднику-совместителю была начислена зарплата за май в размере 5 000 рублей.

У работника трое несовершеннолетних детей, сумма вычетов на которых составляет: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей. Поскольку сумма вычетов превышает сумму доходов на 800 рублей, НДФЛ удерживаться не будет.

5 июня сотрудник получил на руки свои деньги, а бухгалтер звонил строку «130» так:

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/2-ndfl/spravka-2-ndfl-za-kakoj-period-vydaetsya.html

За какой период и как выдается справка 2 НДФЛ

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Наверное, каждый человек хоть раз в жизни сталкивался с необходимостью получения справки о доходах. Этот документ требуется для получения кредитов, субсидий на оплату жилья, виз в некоторые страны, участия в государственных программах и т.д.

И каждая из организаций, которые его запрашивают, предъявляют к нему собственные требования.

Поэтому нередко у сотрудников предприятий, не связанных с бухгалтерией, возникает путаница — за какой период выдается справка 2 НДФЛ, как долго она оформляется, сколько действует? Об этом и некоторых других нюансах, связанных с получением данного документа, расскажет наша статья.

Один из самых частых запросов в бухгалтерию — получение справки 2 НДФЛ

За какой срок выдается справка

Выдача справок о доходах регулируется Налоговым кодексом РФ. Согласно положениям ст.230 этого документа, справка 2-НДФЛ может выдана работнику за любой период, по его желанию. Законодательных ограничений периода, отраженного в данном документе, не существует.

Однако, следует учитывать один нюанс. Отчетный период по налогам для всех организаций составляет один календарный год. Предположим, что сотрудник обратился в бухгалтерию в марте 2016 года и просит выдать ему справку 2-НДФЛ за последние 6 месяцев. В этом случае бухгалтер должен предоставить ему два бланка:

  • с данными о доходах за три месяца 2015 года;
  • с данными о з/п за 2016 год.

То есть, выдать справку, которая будет совмещать в себе данные за несколько календарных лет, нельзя. Такой документ не будет считаться действительным, и по месту требования его, скорее всего, отклонят.

Срок давности информации

В бухгалтерии любой организации действует документооборот, подчиняющийся определенным правилам. В частности, все документы налоговой отчетности, согласно ст. 23 Налогового кодекса, могут храниться там не дольше пяти лет. После этого бумаги подлежат перемещению в архив или уничтожению (на усмотрение организации).

Из этого следует, что получить справку о доходах по месту работы сотрудник может только за 4 года, предшествующие обращению. Если вам необходимы сведения за более ранний период, вы можете запросить их в местном отделении ФНС.

Важно! Это единственная ситуация, в которой работодатель вправе отказать сотруднику в выдаче документа.

Срок годности справки

В законодательстве нет никаких указаний относительно срока действия справки 2-НДФЛ. Однако, у организаций, требующих этот документ, могут быть свои правила. К примеру, банки чаще всего устанавливают следующие периоды действия справки:

  • 10 дней с момента, когда выдается документ – при оформлении крупных займов;
  • один месяц со дня выдачи – при оформлении потребительских кредитов.

По истечении этого срока финансовая организация вправе отказать клиенту в приеме справки.

Важно! Всегда уточняйте срок действия справки 2-НДФЛ в инстанции, которая требует данную бумагу. В зависимости от организации, правила могут меняться.

Как получить справку по месту работы

Документ о доходах чаще всего выдается в бухгалтерии предприятия. Впрочем, если вы работаете на индивидуального предпринимателя, составить нужную бумагу может и сам начальник организации. Запрос на выдачу справки можно подать:

  • устно;
  • письменно, в свободной форме.

Согласно положений Трудового кодекса, с момента подачи запроса документ делается в течение максимум трех дней. Но здесь возможны варианты. Например, если вы работаете в подразделении крупной организации, бухгалтерия которой находится в другом городе, придется добавить к срокам изготовления справки время на ее доставку до вашего филиала.

Если работодатель отказывает вам в выдаче документа либо затягивает сроки его изготовления без объективных причин, помогут следующие действия:

  • составьте письменно заявление на выдачу справки в двух экземплярах;
  • подайте один из экземпляров в бухгалтерию;
  • добейтесь от бухгалтера отметки о принятии заявления на вашей копии;
  • выждав три дня, обращайтесь с жалобой в трудовую инспекцию.

В соответствии со статьей 5.27 КоАП РФ, работодателю за уклонение от выдачи справки 2-НДФЛ, грозит административный штраф.

Подтверждение доходов студента или курсанта

Как выдается справка о стипендии для студентов гражданских ВУЗов или курсантов военных училищ/университетов? Точно так же, как и документ о зарплате для работающих лиц. Единственная разница состоит в том, что студенту или курсанту необходимо будет обратиться в бухгалтерию по месту учебы, а не к работодателю.

Все прочие нормативы, касающиеся порядка и сроков выдачи документа, а также содержащейся в нем информации, остаются прежними.

Важно, чтобы справка была оформлена по всем правилам

Особые ситуации

Как быть, если на момент возникновения необходимости в получении справки о доходах, ваш бывший работодатель прекратил свою деятельность? Здесь поможет обращение в филиал налоговой службы или Пенсионного фонда по месту регистрации. Форма запроса для получения такой информации утверждена приказом №21н от 24.01.2011 года. Отправить запрос может как сам работник, так и представитель его текущего работодателя.

Важно! Таким же образом могут получить документ о доходах за предыдущие годы ныне безработные граждане.

Можно ли сделать справку самостоятельно

На сайте ФНС РФ сегодня существует возможность самостоятельно сформировать справку о доходах за необходимый период. Для этого нужно только завести личный кабинет налогоплательщика на данном ресурсе.

После регистрации в ЛК необходимо будет перейти в раздел «Налог на доходы ФЛ», а из него в подраздел «Сведения о справках…». Далее, останется только указать, за сколько месяцев и какого года вам необходимы данные.

При таком способе оформления документа вам не придется ждать трех дней. Поиск информации проводится в режиме реального времени. Результаты запроса вы получите в течение пары минут. При необходимости их сразу можно будет распечатать с экрана.

У данного способа есть пара недостатков:

  • на сайте хранятся данные только за последние три года;
  • не каждая организация примет распечатку с сайта, не заверенную у работодателя или налоговой.

Но в экстренных ситуациях, когда оригинал документа по какой-то причине задерживается, вполне можно договориться в принимающей организации на временное предоставление распечатки с сайта.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/za-kakoj-period-i-kak-vydaetsya-spravka-2-ndfl.html

Справка 2-НДФЛ: за какой период и сколько делается, как выглядит и срок действия, как банки проверяют справку о доходах

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Документ 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это бланк налоговой отчетности. В нем указываются сведения о доходах физического лица.

Справки формируются по каждому физическому лицу, получившему доход и вознаграждения, и заполняет их налоговый агент. Таковым является непосредственный работодатель, у которого сотрудник трудится по трудовому или гражданско-правовому договору.

Справки 2-НДФЛ делаются за период года и подаются в налоговую инспекцию в соответствии со сроками, указанными в законодательстве.

Что это такое

Форма представляет собой сведения о работнике, его доходах. Заполняется по каждой ставке НДФЛ отдельно. В них работодатель вносит сведения о себе и работнике.

В бланке отражаются и сведения о сотруднике:

  • паспортные данные;
  • резидент или нет;
  • сведения о доходах и налогах, удержанных с доходов;
  • удержанный и перечисленный налог с дохода.

Как выглядит

2-НДФЛ утверждена приказом ФНС РФ (Федеральной налоговой службой Российской Федерации) от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Начиная с отчетности за 2017 год, применяется новая редакция документа.

В бланке есть заголовок и 5 разделов:

  • в заголовке указывается отчетный год, номер, дата составления, признак, номер корректировки, код налоговой;
  • в разделе 1 указывается данные о налоговом агенте – работодателе: код ОКТМО, соответствующий месту нахождения агента, контактный телефон, ИНН (индивидуальный налоговый номер) и КПП (код причины постановки на учет) агента либо правопреемника, сокращенное название фирмы или полное Ф. И. О. предпринимателя, информация по правопреемнику;
  • в разделе 2 отражаются данные о физическом лице, получившем доход: ИНН, фамилия, имя, отчество полностью, статус, дата рождения, код гражданства, код документа;
  • в разделе 3 отражаются доходы помесячно и в целом, коды доходов и вычетов, суммы вычетов;
  • в разделе 4 отражаются вычеты: стандартные, социальные и имущественные;
  • в разделе 5 группируются общие суммы доходов, налогооблагаемая база, исчисленная сумма налога и фиксированных платежей, сумма налога удержанная, перечисленная, излишне удержанная, неудержанная.

Справка подписывается налоговым агентом или представителем налогового агента.

Обязанности нанимателя

Организация – налоговый агент обязана: исчислять, удерживать, перечислять налог с выплат физическим лицам. А так же предоставить в срок отчетность по доходам, удержанным и перечисленным налогам.

За какой период нужна справка

Есть несколько вариантов — все зависит от того, куда и зачем она делается.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

За какой период делается справка 2-НДФЛ:

  1. Документ предоставляется в ФНС за прошедший год полностью. Это определено налоговым законодательством.
  2. Если сотрудник увольняется, то ему выдается на руки справка – для предоставления следующему работодателю. Справка заполняется за весь текущий отработанный сотрудником период.
  3. Справка может быть предоставлена работнику по его заявлению для предоставления по месту требования. Например, в банк для оформления кредитной заявки, в органы соцзащиты, для получения визы. В этих случаях сотрудник в заявлении определяет период сам.

Куда и когда составляется

Форма 2-НДФЛ составляется в налоговый орган или выдается сотруднику на руки. При подаче в налоговый орган 2-НДФЛ будет представлять собой бланк отчетности, поэтому сдается в сроки, установленные налоговым законодательством.

Документ может понадобиться любому человеку для подтверждения доходов. По заявлению в бухгалтерию предприятия он должен быть подготовлен не позднее 3 рабочих дней со дня подачи заявления.

Куда требуется 2-НДФЛ:

  • на новую работу для получения вычетов на детей и для оплаты листков нетрудоспособности;
  • в банк для получения потребительского кредита, ипотеки;
  • в органы соцзащиты для получения пособий и льгот;
  • в визовый центр;
  • в ФНС для получения налогового вычета посредством подачи декларации 3-НДФЛ, в которую должны быть занесены сведения о доходах и налоге из 2-НДФЛ.

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет не собирать справки для сдачи декларации, они там уже занесены. Таким образом, заполнить и сдать 3-НДФЛ стало гораздо проще.

При увольнении гражданина вместе с другими документами ему предоставляется 2-НДФЛ за текущий год. Она будет нужна для подтверждения доходов и предоставления вычетов на новом месте работы. А также за два предыдущих года – для начисления пособий по временной нетрудоспособности.

За какие налоговые периоды выдавать

Документ оформляется:

  1. За квартал. За определенный период времени документ, как правило, требуют в социальные органы, в банки, в визовые центры. Просто в заявлении на справку указывается период – квартал.
  2. За прошлые годы. Также по заявлению сотрудника, в том числе и бывшего, формируются бланки за прошедшие года полностью. Например, они нужны для расчетов листков нетрудоспособности по беременности и родам, подачи декларации 3-НДФЛ за прошедшие годы.

2-НДФЛ с реестром относятся к налоговой отчетности. Срок хранения не более 5 лет. После чего документы могут быть уничтожены. Сроки закреплены в Налоговом кодексе, законах «Об архивном деле в Российской Федерации» и «О бухгалтерском учете».

Правила оформления документа

Справка утверждена приказом ФНС России от 30.10.

2015 № ММВ-7-11/485 «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме», действует с 2016 года, но, начиная с отчетности за 2017 год, то есть с 2018 года в нее внесены изменения. Согласно приказу, она заполняется налоговым агентом на основании сведений, содержащихся в регистрах налогового учета. Порядок заполнения регулируется этими же приказами.

В бланке 2018 года добавлены новые коды доходов и вычетов, новые строки, скорректирован штрих-код, удалены данные по месту жительства физического лица.

Корректировка данных

Никто не застрахован от ошибки, поэтому, чтобы исправить ее, подаются корректировочные данные.

Корректировка подается в случае:

  • опечатки;
  • счетной ошибки;
  • технической.

Если в сданном отчете была обнаружена ошибка, то подается новый бланк с уточняющими сведениями. Порядковый номер документа не подлежит изменению. Корректируются ошибочные сведения. А также графа «номер корректировки» изменяется: вместо «00» ставится «01», если 2-НДФЛ подлежит изменению первый раз.

Основные правила

Законодательство регулирует выдачу справок сотрудникам и сдачу их как отчет в налоговый орган.

Сроки, установленные законодательством:

  • налог удержан, признак указан «1» — предоставляется не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
  • налог не удержан, признак «2» — предоставляется до 01 марта года, следующего за отчетным.

Согласно статье 62 Трудового кодекса РФ работодатель не позднее трех дней со дня подачи заявления работником выдает ему бланк со сведениями о доходах. Но ответственности за невыдачу не предусмотрено. При возникших затруднениях следует обращаться в суд.

Условия от банков

Если гражданин обращается за кредитом, с него требуется предоставить туда сведения о доходах. Руководствуясь суммами, указанными работодателем, банки принимают решение об одобрении заявки и о сумме кредитного лимита.

Служба безопасности и специалисты банка проверяют справку:

  • внешний вид — чистота, грамотность;
  • правильность заполнения — арифметическая, соответствие рекомендациям ФНС, правильное заполнение всех полей;
  • соответствии данных печати и голове справки — сопоставление идентификационного номера и название организации;
  • расчеты — арифметическая составляющая;
  • коды доходов и вычетов — они должны соответствовать действующему законодательству.

В случаях несоответствий в документе, выявленных банком, они могут отказать в кредите и занести в «черный список» предполагаемого заемщика. Поэтому нужно знать, как банки проверяют справку 2-НДФЛ.

Далее идет более детальная проверка заемщика. Банки имеют доступ к базе данных ФНС и пенсионного фонда.

Сбербанк и некоторые другие банки не запрашивает справку, если у работодателей есть зарплатный проект в этих организациях, а соответственно, у работника — зарплатная карта.

Справка от ИП

Индивидуальный предприниматель, если он нанимает сотрудников, является таким же налоговым агентом, как и юридические лица. Он начисляет и выплачивает заработную плату, исчисляет с нее налоги, сдает отчетность за сотрудников. Значит, работник может обратиться к индивидуальному предпринимателю за справкой о доходах.

Сроки выдачи справки ничем не отличается от сроков выдачи юридическим лицом. Письмо Минфина РФ и Трудовой кодекс действуют для всех работодателей. По заявлению — в течение трех дней.

Если не выдать

Выдача документа 2-НДФЛ работнику – это прямая обязанность работодателя. При игнорировании заявлений сотрудника, работодатель нарушает законодательство. Обычно с выдачей справок проблем не бывает. Но за нарушение сроков выдачи ответственность не предусмотрена. Если случалось, что работодатель игнорирует запросы, остается обращение в трудовую инспекцию, прокуратуру и суд.

Задержка по выплате зарплаты

Задержка по выплате заработной платы – это очень серьезное нарушение. Трудовой кодекс РФ обязывает работодателя выплачивать оплату труда не реже двух раз в месяц. Точные сроки прописываются во внутренних документах.

При задержке заработной платы сотрудник имеет право обратиться в трудовую инспекцию с заявлением. Трудовой инспекцией проводится проверка предприятия и выдается предписание. С первого дня просрочки работодатель выплачивает работникам компенсацию в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый день. Работодателю могут выписать постановление о штрафе.

Где взять справку

Документы можно скачать и распечатать в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» или же письмом запросить лично в налоговой службе.

При запросе 2-НДФЛ 10-летней давности работодатель вправе отказать сотруднику в выдаче, так как налоговые документы такой формы хранятся не более 5 лет.

Когда подавать на уволенного в ФНС

Для инспекции формировать и сдавать отчет на уволенного сотрудника отдельно не нужно.

Сведения на него подаются в сроки:

  • если налог удержан, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
  • если налог не удержан у уволенного сотрудника, не позднее 01 марта года, следующего за отчетным.

Нестандартные ситуации

Нестандартными могут быть какие-то неожиданные ситуации.

Например:

  1. Переходный период – начисленная заработная плата за декабрь, выплаченная в январе. Инспекция уже дала рекомендации отражать декабрьскую зарплату именно в декабре отчетного года.
  2. Если в январе выплачена доначисленная заработная плата за предыдущие периоды, она будет отражаться в справке в январе.
  3. По гражданско-правовым договорам период выплаты совпадает с периодом начисления дохода.
  4. В справке есть графа «излишне удержанный налог» — заполняется в случае, если налог не был скорректирован в отчетном периоде, а перенесен в следующий.

При выявлении ошибки в уже сданном отчете, подается уточнение с исправленными показателями. При этом номер справки не изменяется, но в графе «номер корректировки» проставляется номер, указывающий, в который раз она корректируется.

Если ликвидировано предприятие

При ликвидации предприятия обычно существует правопреемник, все обязанности по хранению документов переходят к нему. Поэтому справку можно получить у него.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.